IRS Publication552の定義

IRS Publication 552とは何ですか？

によって公開されたドキュメント内国歳入サービス（IRS）税務申告の目的で、どの文書をどのくらいの期間ファイルに保管するかに関する情報を提供します。

IRSは、収入源を特定し、経費を追跡し、納税申告書で提供された情報をバックアップできるようにするために、正確な記録を保持することを提案しています。 IRS Publication 552は、記録管理の方法を示していません。

個人向けの記録管理と題されたIRSPublication 552には、記録を保持する理由、保持する必要のある記録の種類、および税務上の目的で記録を保持する期間が記載されています。
この出版物は個人の納税者を対象としており、事業を運営する際に保持する必要のある記録については説明していません。
優れた記録管理の慣行は、税金だけでなく、ローンの取得、不動産の購入、生命保険の取得など、個人の財政の多くの側面にとって重要です。

正確な記録を保持し、それらの記録に簡単にアクセスできるようにすることで、納税申告が容易になり、投資や不動産の売却に適切なコスト基準を設定するために不可欠です。

基本記録とは、誰もが保管しておくべき文書です。 IRSによると、これらの基本的な記録には次のものが含まれます。

IRS Publication 552は、企業ではなく、個々の納税者が保持する必要のある記録の種類を概説しています。ビジネス記録の保持については、IRS Publication583を参照してください。

IRSは、税務上の目的だけでなく、Publication552で優れた記録管理戦略を採用するいくつかの理由を強調しています。その他のポイントは次のとおりです。

記録は、物理的な形式（小切手帳や元帳など）で保持することも、会計または簿記ソフトウェアを使用して電子記録として保持することもできます。

次の情報はIRS.govから直接のものであり、保持期間が記載されています所得税戻り値。指定された年は、返品が提出された後に始まります。期日より前に提出された返品は、期日に提出されたものとみなされます。

の記録を保持する 3年以下の状況（4）、（5）、および（6）が当てはまらない場合。
の記録を保持する 3年返品を提出した日から、または税金を支払った日から2年後のいずれか遅い方の時点から、返品を提出した後にクレジットまたは返金の請求を提出した場合。
の記録を保持する 7年価値のない有価証券または貸倒控除による損失の請求を提出した場合。
の記録を保持する 6年あなたが報告すべき収入を報告せず、それがあなたのリターンに示されている総収入の25％以上である場合。
記録を残します 無期限に 返品を提出しない場合。
記録を残します 無期限に 不正な返品を提出した場合。
少なくとものために雇用税の記録を保管してください 四年間 納税日または納税日以降のいずれか遅い方