相続税とは何ですか？

相続税とは何ですか？

相続税は、亡くなった人の財産から遺贈された人や資産を受け取った人に特定の州が課す税金です。 税率は、居住国、相続の価値、および受益者と 子孫.

相続税は「死亡税」として知られている国もあり、「税務署の最後のひねり」と呼ばれることもあります。

相続税を理解する

相続税はと同じではありません 相続税. 相続税は、資産が分配される前に不動産自体に課されますが、相続税は、受益者が資産を受け取るときに課されます。

米国では、連邦相続税はありません。 米国政府が 大規模な不動産に直接課税する—遺産税を課し、関連する場合は、故人の不動産からの収入に所得税を課します—それは、不動産から資産を受け取る人々に相続税を課しません。

米国では、相続税は厳密に州税です。 6つの州（アイオワ、ケンタッキー、メリーランド、ネブラスカ、ニュージャージー、ペンシルベニア）が相続税を課しています。 あなたのかどうか 継承 課税され、その税率は、その価値、亡くなった人との関係、およびあなたが住んでいる一般的な規則によって異なります。

相続税は、相続人または受益者が居住する州によって査定されます。

相続税の計算方法

相続税は、期日が到来した場合、免税額を超える額にのみ適用されます。 これらのしきい値を超えると、税金は通常、スライドベースで査定されます。 料金は通常1桁で始まり、15％から18％まで上昇します。 あなたが受け取る免税とあなたが請求される率の両方は、あなたが亡くなった人との関係によって変わるかもしれません—あなたが受け継いでいる資産の価値よりももっとそうです。

原則として、被相続人との関係が近ければ近いほど、免税額は高くなり、支払う料金は低くなります。 生き残った配偶者は、6つの州すべてで相続税が免除されます。 ニュージャージーでは同棲相手も免除されています。 子孫はネブラスカとペンシルベニアを除いて相続税を支払いません。

相続税のしきい値

ほとんどの州では、相続税が一定額を超える遺贈に適用されます。いくつかの例では、不動産のサイズが重要です。 例えば：

• アイオワ州では、不動産の価値が25,000ドル未満の場合、不動産が受取人に渡されたときに税金は発生しません。
• メリーランド州では、50,000ドル未満の不動産からの相続も免除されます。

その人が故人にどれだけ近かったかに応じて、相続人にはさらに免除があります。 相続税が課せられる可能性のある最低基準額と受益者は次のとおりです。

• アイオワ：近親者（配偶者、両親、子供）は免除されます。 慈善団体は最大500ドルを免除します。 その他の税率は相続の5％から15％の範囲です。
• ケンタッキー： 近親者（配偶者、両親、子供、兄弟）は免除されます。 他の受信者は最大$ 500- $ 1,000を免除します。 税は相続の規模に基づいてスライド式であり、最低額に加えて4％から16％の範囲のパーセンテージが含まれています。
• メリーランド： 近親者（両親、祖父母、配偶者、子供、孫、兄弟）および慈善団体は免除されます。 他の受信者は最大$ 1,000を免除します。 税率は10％です。
• ネブラスカ： 配偶者と慈善団体は完全に免除されます。 近親者（両親、祖父母、兄弟、子供、孫）は最大40,000ドルを免除されます。 他のすべての場合は最大$ 15,000、最大$ 10,000が免除されます。 税率は1％、13％、または18％です。
• ニュージャージー： 近親者（配偶者、子供、両親、祖父母、孫）および慈善団体は免除されます。 兄弟姉妹と息子/義理の娘は最大25,000ドルを免除されます。 税率は、相続の規模と関係に応じて、11％から16％の範囲です。
• ペンシルベニア： 配偶者および未成年の子供は免除されます。 成人した子供、祖父母、および親は、最大$ 3,500を免除します。 税率は、関係に応じて4.5％、12％、または15％です。

相続税対。 相続税

相続税と相続税は「死亡税」としてまとめられることが多い。 ただし、これらは2つの異なる課税形態です。

両方の課税はに基づいています 公正な市場価値 亡くなった人の財産の、通常は死亡日現在。 しかし、 相続税 被相続人の財産の価値に課せられ、そして出てきます。 対照的に、相続税は受益者が受け取った相続の価値に課せられ、それを支払うのは受益者です。

もちろん、あなたが不動産の唯一の受益者である場合、それは同じことのように思えるかもしれません。つまり、不動産の価値とあなたが相続する金額です。 しかし、技術的には、それらは異なる税金の対象となります。 また、状況によっては、継承が影響を受ける可能性があります 両方 相続税と相続税。

による 内国歳入サービス （IRS）、連邦遺産税は、2019年に1140万ドル、2020年に1158万ドルを超える価値のある不動産にのみ適用されます。 財産が故人の配偶者に譲渡された場合、相続税は課税されません。

連邦遺産税を発動するのに十分な大きさの不動産を相続し、相続税のある州に住んでいる場合、両方の税が課せられます。 不動産は分配される前に課税され、相続は州レベルで課税されます。

彼らはまた、州の相続税に直面する可能性があります。 2021年現在、 ダースの州と1つの地区にはまだこれらの課税があります：コネチカット、コロンビア特別区、ハワイ、イリノイ、メイン、マサチューセッツ、メリーランド、ニューヨーク、オレゴン、ミネソタ、ロードアイランド、バーモント、ワシントン州。

相続税のある州に住んでいると、連邦の相続税を支払うよりも、そのピンチを感じる可能性が高くなります。 州および地区の相続税の免除はすべて、連邦査定の半分未満です。 いくつかは、比較的言えば、$ 1,000,000と同じくらい低くなります。

相続税の回避

特に配偶者や子供については、相続税の例外や免税がたくさんありますが、 特に重要な資産がある場合は、それらを回避または最小化する必要がある場合があります。 離れる。 基本的に、そうするための戦略はあなたの財産から資産を取り出すことおよび/またはそれらの分布を拡大することを含みます。 一般的なものは次のとおりです。

遺贈したい金額の生命保険証券を購入し、遺贈したい人を保険の受益者に任せます。 保険契約による死亡給付金は相続税の対象ではありません。

資産を信頼する-できれば 取り返しのつかない信頼. これは効果的にあなたの財産からそれらを取り除き、あなたの死の際の相続としてのそれらの分類を取り除きます。 信託を設定する際に、資金の分配スケジュールを設定することができます。

あなたが生きている間、あなたの死に対する一時的な遺贈ではなく、受取人に徐々にお金を与えることを検討してください。 州は通常そうではありません 税の贈り物.

相続税に関するよくある質問

税金を払わずにどれだけ相続できますか？

所得税を支払わずに相続できる金額は無限大です。 受益者が相続する金額に対する所得税はありません。

相続税については、州、相続の規模、相続人と故人との関係によって納税額が異なります。 相続税を課す6つの州では、遺贈の1％から18％の範囲の税率が適用されます。

連邦相続税率とは何ですか？

厳密に言えば、0％です。 連邦相続税はありません。つまり、個人が亡くなった人から受け取る資産の合計に対する税金です。

しかし 内国歳入サービス （IRS）は、故人が残したすべての資産に税金を課すことができます。これは、彼らの財産として知られています。 2021年の場合、この相続税は1,170万ドルを超える不動産に適用されます。 税金は、この金額を超える不動産の部分に対してのみ査定されます。 レートはスライディングスケールですが、 18％から40％、フラットサムと一緒に。

受益者は相続税を支払う必要がありますか？

それは彼らが誰であるか、そして彼らがどこに住んでいるかに依存します。 相続税を課す6つの州のいずれかに居住する受益者のみが責任を負います。

生き残った配偶者は相続税を常に免除されます。 故人の両親、子供、兄弟のような他の近親者は、州に応じてさまざまな程度で免除されます。 彼らは、特定の金額まで非課税で相続するか、異なるレートで支払うことが許可される場合があります。

相続税は主に、より遠い家族や無関係の相続人に影響を及ぼします。

相続税はどのように計算されますか？

相続税の計算は州によって異なります。 ほとんどの州は、受益者の近さに応じて、受益者をさまざまなクラスに分類しています 故人との関係（即時、直系、無関係）、およびに基づいて免税と税率を設定する このクラス。

ほとんどの州は、特定の金額を超える相続にのみ税金を適用します。 次に、この合計の一定の割合を請求します。 平らな場合もあれば、目盛りが付いている場合もあります。 たとえば、ケンタッキー州は4％から16％の範囲の税率を課しており、相続額と同様に1,000ドルから200,000ドルを超えています。 また、継承された合計に基づいて、30ドルから28,670ドルの範囲のフラットドルの数字を課します。

結論

相続税は6つの州の居住者にのみ影響します。 そして、それらは主に遠い親戚や故人とは全く関係のない人々に適用されます。 配偶者は常に免税されており、直接の家族（子供、両親）も免税されることがよくあります。 兄弟、孫、祖父母は、課税されたとしても、より寛大な条件を持っています（より大きな免除、より低い税率）。

それでも、相続税は比較的少額で、時にはわずか500ドルで始まる可能性があります。 したがって、相続に対して脆弱な人々に遺贈をしたい人は、彼らを「税務署のナイフの最後のひねり」を免れるためにいくつかの不動産計画戦略を検討するかもしれません。

未定義。