相続税の支払いを回避するためにロスIRAを使用する方法

スマートエステートプランニングは、死亡時の税金を最小限に抑えるのに役立ちます。RothIRAは、その目的に使用できる最も効果的なツールの1つです。 についての他のすべての良いことは別として ロスIRA、あなたがあなたの不動産計画に1つを含めたいと思うかもしれない2つの追加の理由があります。

アカウント全体を相続人に任せることができます

Roth IRAの主な利点の1つは、従来のIRAや多くの種類の退職金制度とは異なり、何もする必要がないことです。 必要な最小分布（RMD） あなたの生涯の間に。 したがって、生活費にお金が必要ない場合は、アカウントに残しておくだけで、非課税で成長し続けることができます。 これにより、RothIRAは富の移転に特に適した手段になります。

Roth IRAを誰かに任せたときに何が起こるかについての規則は、受益者があなたの配偶者であるか他の人（または複数の人）であるかによって異なります。 たとえば、配偶者は、自分自身を口座名義人として指定し、RothIRAを自分のものであるかのように扱うオプションがあります。

他の種類の受益者はそれを行うことができませんが、通常、あなたが亡くなってから5年以内にRothアカウントからすべてのお金を引き出す必要があります。 Rothアカウントを5年以上持っている限り、これらの配布は完全に非課税です。 ただし、課税されなかった場合でも、課税対象となるのは、口座への寄付ではなく、口座の収益のみです。 元々の寄付は税引き後のドルで行われたため、すでに課税されています。

継承されたロスIRAとそれらがどのように課税されるかについてもっと読むことができます IRS Publication590-B。

Roth IRAは、検認を回避するのに役立ちます

従来の退職金口座や生命保険契約からの収入のように、ロスIRAの形で相続人に残したお金は、 検認 処理する。 これはあなたの愛する人への資金の支払いを簡素化してスピードアップし、あなたの財産を決済するコストを削減することができます。

投資信託会社、銀行、証券会社、およびロスのカストディアンとして機能するその他の金融機関 IRAは通常、あなたがあなたのを開くときに、受益者、そしておそらく代替の受益者を指定することを要求します アカウント。 あなたの財産を受益者として指名しないでください。そうしないと、検認を迂回する機会を失うことになります。

あなたが死んだ後にあなたの願いが確実に実行されるように、受益者を指定することが重要です。 受益者の指定を定期的に確認して、最新であることを確認することも同様に重要です。 特に結婚、離婚、子供の誕生、または前の死などの主要なライフイベントの後 受益者。 たとえば、現在の配偶者は、フォームの更新を忘れたために、RothIRAが元の配偶者に行くのを見て喜ばないかもしれません。