IRAは適格なプランですか？

適格退職プラン は、内国歳入庁（IRS）に基づく減税の対象となる雇用主が提供する投資計画です。 エリサ ガイドライン。 個人年金口座（IRA）は提供されません（例外として SEP IRA と シンプルなIRA）雇用主による。 したがって、従来のIRAまたはRoth IRAは技術的に適格なプランではありませんが、これらは退職後の貯蓄者にとって同じ税制上のメリットの多くを備えています。

企業はまた、以下を含む可能性のある非適格プランを従業員に提供する場合があります 繰延給与 プラン、分割ドル生命保険、およびエグゼクティブボーナスプラン。 これらはERISAに準拠していないため、適格プランの税制上のメリットは享受できません。

従来のIRA

従来のIRAは、税制上有利な成長の恩恵を受けることができる貯蓄プランです。 それらへの寄付はまだ課税されていないお金で行われるので、投資家は一般的に税控除を受けますが、その償却は可能です 制限付きまたは許可されていない、あなたの収入とあなたが仕事で資格のある退職金制度を持っているかどうかに応じて。

ただし、まだ退職していない場合でも、72歳から服用を開始する必要があるディストリビューションには税金を支払う必要があります。 これらは呼ばれます 必要な最小分布 （RMD）; 金額は、年齢と口座残高を含むIRSの公式によって決定されます。 一般的に、あなたがそれらを取り始めるかもしれない最新のものはあなたが72歳になった年の翌年の4月1日までです。

2020年3月の通過の結果としてRMDが一時的に保留されます コロナウイルス支援、救済、および経済的安全保障（CARES）法、COVID-19パンデミックの中での財政的影響の中で市民を助けるために導入されました。 現在、IRA保有者は、2020年末までRMDの取得を回避する可能性があります。

59½になる前に資金を引き出すと、通常の所得税の支払いに加えて、10％の早期引き出しペナルティが課せられます。

もあります あなたが貢献できる量の制限 毎年IRAに。 2021年には、所有している可能性のあるすべてのIRAについて、年間で合計6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）に制限されます。

IRAプランプロバイダーは、保有者が受益者を指定することを許可し、一部のプラン保有者は、複数世代の受益者を許可します。 従来のIRAは、個人が税金を繰り延べて投資することを許可しているため、高い税率のブラケットにいるが、退職時に低い税率のブラケットにいることを期待している人々に適しています。

ロスIRA

Roth IRAは、投資家が寄付に対して税金を支払うことを要求しています。 言い換えれば、あなたは税引き後の資金で寄付し、 税額控除. あなたが引退するときの利点があります：あなたはあなたのロス口座にある何年にもわたってあなたの収入が稼ぐお金のどれにも課税されないことを意味する分配に課税されません。 さらに、アカウントからお金を引き出す必要がある場合、最初に行った寄付だけを取り出しても課税されません。

Roth IRAにはRMDがなく、配布を開始する必要もありません。 RMDがないことのもう1つの利点：資金を保持する余裕があれば、RMDは非課税で成長し続け、相続人に渡される可能性があります。 ただし、相続人は分配を受ける必要があります。

Roth IRAは個人が非課税ベースで投資することを許可しているため、低税率であるが退職時に高額になると予想される個人に適しています。 実際には、 RothIRAへの寄付を誰に許可するかに関する所得制限.

より高い収入を持つ人々は、伝統的なIRAまたは401（k）のお金をロールオーバーし、かなりの税金を支払うことによってのみ1つを開くことができます。 バックドアを開くRothIRA. 1つの例外：Roth 401（k）をお持ちの方は、税金を必要とせずにRothIRAにロールオーバーできます。

適格退職プラン

一部の雇用主は 確定拠出 または確定給付型の退職金制度。 雇用主は、ERISA規則に基づいてこれらの計画を作成するために、米国政府からインセンティブを受け取ります。

401（k）などの確定拠出年金は、確定給付制度（旧式の年金）に大きく取って代わりました。 優先モデルとして. 多くの雇用主がいるため、従業員は次のような退職貯蓄プランに参加することを選択できます。 401（k）プラン、雇用主が拠出金を一致させ、貯蓄は税制上有利に成長します。

非適格プラン ERISAガイドラインに該当しないため、同じ税制上の優遇措置は受けられません。 それらは雇用主の資産と見なされ、会社の債権者によって押収される可能性があります。 従業員が退職すると、資格のないプランのメリットが失われる可能性があります。 利点は、貢献の制限がなく、柔軟性が高いことです。 エグゼクティブボーナスプランはその一例です。