あなたがロスIRA受益者であるときのオプション

Roth IRAの受益者である場合は、継承されたRoth IRAを開くなど、いくつかのオプションがあります。 ただし、元の所有者との関係とアカウントの年齢によって、使用できるオプションが決まります。

Roth IRAおよびその他の退職金口座の継承に関する規則は、 安全法 2019年と コロナウイルス支援法 2020年に。 あなたのオプションを理解するために読んでください。

RothIRAによる不動産計画

ロスIRA 不動産計画ツールとして特に価値があります。 と 従来のIRA、あなたは服用を開始する必要があります 必要な最小分布（RMD） 72歳で。 そうするとき、あなたはあなたが取り出すお金に税金を払います。

ただし、Roth IRAには、RMDはありません。 そして、あなたが退職時に取るすべての分配は免税です。つまり、税金をかけずにすべてをフルに活用するか、RothIRAにお金を残して成長させることができます。

以前は、継承されたRothIRAを一生そのままにしておくことができました。 しかし、安全法の規則の下では、特定の受益者、つまり、配偶者、未成年の子供だけが生涯給付にアクセスできます。 故人、身体障害者または慢性疾患のある人、および故人より10歳以下の人。 兄弟。

Roth IRAを継承する他の人は、元の所有者の死亡から10年以内にアカウント内のすべての資産を配布する必要があります。

なぜロスIRA受益者を指定するのですか？

RothIRAはあなたの基本的な部分になることができます 不動産計画. ただし、完了しないと、そのメリットを利用できません。 受取人の指定.

引き出していないRothIRA資産は、選択した受益者に自動的に渡されます。 多くの場合、受益者は生き残った配偶者またはあなたの子供ですが、それは別の家族または友人である可能性があります。

Roth IRAを開くときは、フォームに記入して、受益者（死亡後にアカウントを継承する人）を指定します。 この形式は、多くの人が理解しているよりも重要です。 空白のままにすると、アカウントが意図した人に届かず、税制上の優遇措置の一部が失われる可能性があります。

Roth IRAの受益者である場合、オプションは、配偶者として継承するか、非配偶者として継承するかによって異なります。 各状況のオプションの概要は次のとおりです。

配偶者としてロスIRAを継承する

Roth IRAを配偶者として継承する場合、4つのオプションがあります。

オプション1：配偶者の異動

配偶者の異動で、あなたはロスIRAをあなた自身のものとして扱います。 それはあなたが同じ対象になることを意味します 配布ルール そもそもあなたのものであるかのように。 配偶者の譲渡を完了するには、資産を独自の新規または既存のRothIRAに譲渡します。

その他の考慮事項：

• あなたはいつでも寄付を引き出​​すことができます。
• 収益は59½歳に達するまで課税され、配偶者が最初にアカウントに寄付してから少なくとも5年が経過しています（「5年間のルール").
• このオプションは、あなたが唯一の受益者である場合にのみ利用できます。
• あなたはあなた自身の受益者を指定することができます。

オプション2：継承されたIRA、平均余命メソッドを開く

このオプションを使用すると、アセットはに転送されます 継承されたロスIRA あなたの名前で。 必要な最小限の配布を行う必要があります。 ただし、次のいずれか遅い方まで延期するオプションがあります。

• 元の口座名義人が72歳になった日付
• 12月 死亡した年の翌年の31（元の口座名義人が死亡したとき）。

ディストリビューションはあなたに広がっています 平均寿命. ただし、他の受益者がいる場合は、12月より前に特別勘定が設定されていない限り、最も古い受益者の平均余命に基づいて分配が行われます。 死の年の翌年の31。

その他の考慮事項：

• あなたはいつでも寄付を引き出​​すことができます。
• 5年間の規則が満たされない限り、収益は課税対象となります。
• 10％の早期撤退ペナルティの対象にはなりません。
• アカウント内の資産は、非課税で成長し続けることができます。
• あなたはあなた自身の受益者を指定することができます。

オプション3：継承されたIRA、5年メソッドを開く

5年間の方法では、資産はあなたの名前で継承されたロスIRAに転送されます。 分配を広げることはできますが、12月までにアカウントからすべての資産を引き出す必要があります。 死の年に続く5年目の31

その他の考慮事項：

• あなたはいつでも寄付を引き出​​すことができます。
• 5年間の規則が満たされない限り、収益は課税対象となります。
• 10％の早期撤退ペナルティの対象にはなりません。
• アカウント内の資産は、最大5年間非課税で成長し続けることができます。
• あなたはあなた自身の受益者を指定することができます。

オプション4：一括分配

このオプションを選択すると、RothIRAのすべての資産が配布されます。 アカウントへの寄付には税金はかかりません。 ただし、元のアカウント所有者が死亡したときにアカウントが5年未満であった場合、収益は課税対象になります。

非配偶者としてロスIRAを継承する

非配偶者には、子供、孫、他の家族、友人が含まれます。 Roth IRAを非配偶者として継承する場合は、次の3つのオプションがあります。

オプション1：継承されたIRA、平均余命メソッドを開く

平均余命オプションを使用すると、資産はあなたの名前で継承されたロスIRAに転送されます。 あなたは対象となります 必要な最小分布 それは12月までに開始する必要があります。 死の年の翌年の31。

以前は、配偶者が唯一の受益者であると仮定して、配偶者以外の生涯にわたって分配が分散されていました。 しかし、SECURE Actの成立により、すべての配布物は、元の所有者の死亡から10年以内に配布される必要があります。

複数の受益者がいる場合、12月より前に特別勘定が設定されていない限り、分配は最も古い受益者の平均余命に基づいて行われます。 死の年の翌年の31。

その他の考慮事項：

• あなたはいつでも寄付を引き出​​すことができます。
• 5年間の規則が満たされない限り、収益は課税対象となります。
• あなたは対象になりません 10％の早期撤退ペナルティ.
• アカウント内の資産は、非課税で成長し続けることができます。
• あなたはあなた自身の受益者を指定することができます。

オプション2：継承されたIRA、5年メソッドを開く

このオプションを使用すると、アセットはあなたの名前で継承されたロスIRAに転送されます。 時間の経過とともにディストリビューションを分散させることはできますが、12月までにすべてを撤回する必要があります。 死の年に続く5年目の31。

その他の考慮事項：

• あなたはいつでも寄付を引き出​​すことができます。
• 5年間の規則が満たされない限り、収益は課税対象となります。
• 10％の早期撤退ペナルティの対象にはなりません。
• アカウント内の資産は、最大5年間非課税で成長し続けることができます。
• あなたはあなた自身の受益者を指定することができます。

オプション3：一括分配

とともに 一括分配、RothIRAの資産が一度に配布されます。 寄付は非課税ですが、元のアカウント所有者が亡くなったときにアカウントが5歳未満の場合、収益は課税対象になります。

結論

Roth IRAがあり、受益者を指定しない場合、それはあなたの総財産にまとめられ、あなたの州の法律に従って分割される可能性があります。 あなたの配偶者や子供は最終的にあなたのお金で終わるかもしれませんが、あなたが彼らを受益者として指名した場合と同じ税制上の優遇措置を利用することはできません。 そして、彼ら（そしてあなた）の生活を楽にするために、5年ルールの問題を避けるためにできるだけ早くそれを開いてください。

Roth IRAの受益者である場合、いくつかのオプションがあります。 税金の影響は異なる場合があるため、選択を慎重に検討することが重要です。 Roth IRAを継承する際に最適なオプションを決定するのに役立つ、信頼できるファイナンシャルアドバイザーに相談すると便利です。