Roth IRAまたは457退職プラン？

Roth IRAと457プランはどちらも、退職のために貯蓄するための税制上有利な方法ですが、動作が異なります。 持っている人 稼いだ収入 彼らが収入制限を満たしているならば、ロスIRAを開いて貢献することができます。 比較すると、457のプランは、特定のタイプの組織の従業員のみが利用できます。 Roth IRAと457プランの両方の資格がある場合は、次の重要な考慮事項があります。

457プランとは何ですか？

457プランは、雇用主が労働者に提供できる多くの退職プランの1つです。 民間の営利企業はしばしば後援します 401（k）プラン、非営利団体、病院、公立学校のシステムでは 403（b）計画.

一部の州、地方自治体、および非営利の雇用主は、さらに別のオプションを提供しています。 457プラン. 基本的に、これら3つのプランはすべて、同じ税制上の利点の多くを備えています。

457プランの仕組み

457（またはよく呼ばれるように457（b））を使用すると、寄付は税引き前のドルで行われます。 したがって、後の人生でそれを引き出すまで、あなたはあなたが計画に入れたお金に税金を払っていません。

2020年と2021年の場合、最大$ 19,500を寄付できます。 50歳以上の場合は、さらに$ 6,500のキャッチアップ寄付を行うことができます。 これにより、401（k）の場合と同じように、年間限度額が26,000ドルに増加します。

ただし、401（k）または403（b）プランとは異なり、457では、通常の定年の3年前に特別なキャッチアップ拠出を行うことができます。 計画が許せば、次のうち少ない方に貢献することができます。

• 2020年と2021年の年間制限の2倍である39,000ドルに相当します
• 基本的な年間制限に加えて、前の年に使用されなかった基本的な制限の量（これは、通常の50歳以上のキャッチアップ拠出金を使用していない場合にのみ適用されます）

たとえば、プランで定年として65歳が指定されている場合、62歳になると、年収を超えない限り、年間最大39,000ドルを寄付できます。

401（k）と同様に、雇用主はあなたの457の拠出金と一致させることができます。 月額1,000ドルを投資し、雇用主が50％で一致する場合、毎月500ドルの無料のお金を得ることになります。

いつ税金を払いますか？

457の計画と ロスIRA 税制上の優遇措置を提供します。税制上の優遇措置を受ける時期に関しては、正反対です。 前述のように、457のプランへの寄付は税引前のドルで行われます。 寄付によりその年の課税所得が下がるため、前払いの減税を享受できます。 ただし、退職時に引き出したお金には税金を支払うことになります。

Roth IRAを使用すると、前払いの税控除は受けられませんが、寄付と収益は非課税になり、退職時に非課税で引き落とされます。 あなたが寄付をするとき、あなたは効果的にあなたの税金を支払います。

2020年と2021年の場合、IRSを満たしている限り、Roth IRAに年間最大6,000ドル、50歳以上の場合は7,000ドルを寄付できます。 所得制限. たとえば、結婚して共同で税金を申告する場合、 修正調整総収入 （MAGI）は2021年で198,000ドル未満（2020年で196,000ドル）です。

457sおよびRothIRAからの早期撤退

他の雇用主が後援する退職金制度とは異なり、59½歳より前に457からペナルティなしでお金を引き出すことができます。 ただし、引き出しには引き続き税金がかかることを忘れないでください。

Roth IRAを使用すると、アカウントが5歳以上で、59½歳以上の場合、お金は非課税（およびペナルティなし）で支払われます。 税金やペナルティなしで、いつでも、理由を問わず、寄付を引き出​​すことができます（ただし、これらの寄付で得られた収入は撤回できません）。

457sとRothIRAには最低限の配分が必要ですか？

必要な最小分布 （RMD）は、457を含む、雇用主が後援するすべての退職金制度に適用されます。 72歳に達すると、引き出しを開始する必要があります。そうしないと、50％の高額の税金ペナルティを支払う必要があります。（2019年のSECURE Actにより、年齢は72歳に引き上げられました。 ただし、2019年に古いしきい値である70½になっている場合は、今すぐRMDを開始する必要があります。）

一方、Roth IRAには、生涯にわたってRMDがありません。 それはあなたが生活費のためのお金を必要としない限り、彼らをあなたの受益者に富を移すための素晴らしい方法にすることができます。

457とRothIRAの両方を最大限に活用できます

457をお持ちの場合は、収入のルールを満たしている限り、それを最大限に活用しながら、RothIRAに完全に貢献することができます。 あなたが余裕があるならそうすることは経済的に意味があります。

実際、両方のタイプの退職金口座を持つことは、将来の税率の予測不可能性に対するヘッジとして役立つ可能性があります。

退職時に税率がはるかに高い場合、引き出しは非課税であるため、RothIRAの恩恵を大幅に受けることができます。 退職時に税率が低い場合は、457がより税効果の高いアカウントになります。 いずれにせよ、一方が他方のバランスを取るのに役立ちます。

457プランの中にロスを入れる

457内でRothタイプのアカウントの利点が必要な場合はどうなりますか？ 一部の雇用主は 指定ロス オプション。 これが利用可能な場合は、457プランに税引き後の寄付を行うことができ、後で非課税で引き出すことができます。 ただし、Roth IRAとは異なり、指定されたRothアカウントには必要最小限の分配が適用されるため、別のRothIRAを選択することをお勧めします。