逆進vs。 比例対。 累進課税

逆進税、比例税、累進税：概要

米国の税制は、主に3つのカテゴリに分類されます。 逆進, 比例、 と プログレッシブ. これらのシステムのうちの2つは、高所得者と低所得者に異なる影響を与えます。 逆進税は、富裕層よりも低所得者に大きな影響を及ぼします。

比例課税。 フラットタックス、低所得者、中所得者、高所得者に比較的等しく影響します。 収入に関係なく、全員が同じ税率を支払います。 累進課税は、低所得者よりも高所得者に大きな経済的影響を及ぼします。

逆進税

低所得者は、逆進税制の下で高所得者に比べて高い税額を支払います。 これは、政府が納税者が購入または所有する資産の価値のパーセンテージとして税金を評価しているためです。 このタイプの税金は、個人の収入や個人の収入とは相関関係がありません。 収入レベル.

逆進税には以下が含まれます 固定資産税、商品の消費税、および 消費税 ガソリンや航空運賃などの消耗品。 物品税は固定されており、製品またはサービスの価格に含まれています。

悪行税、物品税のサブセットが課せられます 商品 または、タバコ、ギャンブル、アルコールなど、不健康であると認識されている、または社会に悪影響を及ぼしていると思われる活動。 それらは、個人がこれらの製品を購入するのを思いとどまらせるために徴収されます。 悪行税の批評家は、これらがあまり裕福でない人々に不釣り合いに影響を与えると主張しています。

多くの人はまた、社会保障を逆進税だと考えています。 社会保障税 義務は、賃金ベースと呼ばれる一定レベルの収入（2021年には142,800ドル）に制限されています。この基準を超える個人の収入は、6.2％の社会保障税の対象にはなりません。

社会保障税で支払うことができる年間最大額は、あなたが$ 142,801または$ 100万を稼ぐかどうかにかかわらず、2021年には$ 8,853.60に制限されています。 雇用主は労働者に代わって追加の6.2％を支払い、自営業者は賃金ベースまでの収入で両方の半分を支払わなければなりません。

高所得の従業員は、低所得の従業員よりも社会保障制度に支払う全体の賃金の割合が事実上低くなっています。 誰にとっても定額です そしてこのキャップのために。

比例課税

比例または フラットタックス システムは、収入や富に関係なく、すべての人に同じ税率を評価します。 このシステムは、 限界税率 支払われた平均税率。 2020年現在、コロラド州、イリノイ州、インディアナ州、ケンタッキー州、マサチューセッツ州、ミシガン州、ノースカロライナ州、ペンシルベニア州、ユタ州の9つの州でこの所得税システムが使用されています。

比例課税の他の例には、 一人あたり 税金、総収入税、および職業税。

比例課税の支持者は、彼らが刺激することを信じています 経済 より多くを稼ぐための税金のペナルティがないので、人々がより多く働くことを奨励することによって。 彼らはまた、企業はフラットタックスシステムの下でより多くの支出と投資を行い、経済により多くのドルを投入する可能性が高いと信じています。

累進課税

プログレッシブシステムの下で査定される税金は、個人の所得の課税対象額に基づいています。 彼らは加速するスケジュールに従うので、高所得者は低所得者よりも多く支払う。 税率と一緒に 納税義務、個人の富が増加するにつれて増加します。 全体的な結果として、高所得者は低所得者よりも高い割合の税金とより多くの税金を支払うことになります。

この種のシステムは、低所得者や中産階級の所得者よりも高所得者に影響を与え、より多く支払う余裕があるという推定を反映することを目的としています。

アメリカ。 連邦所得税 累進課税制度です。 そのスケジュール 限界税率 所得の高い人には高い所得税率を課し、所得の低い人には低い所得税率を課します。 課税所得が増加するにつれて、パーセンテージ率は間隔を置いて増加します。 個人が稼ぐドルごとに、彼はブラケットまたはカテゴリに分類され、ドルの金額が新しいしきい値に達すると、税率が高くなります。

米国の連邦所得税を進歩的にしている理由の一部は、 標準控除 これにより、個人は毎年稼ぐ収入の最初の部分に税金を払う必要がなくなります。 標準控除額は、インフレに対応するために年ごとに異なります。 納税者は 控除項目 代わりに、このオプションがより大きな全体的な控除をもたらす場合。 多くの低所得のアメリカ人は、税額控除のために連邦所得税をまったく支払っていません。

相続税 主に影響を与える累進課税のもう1つの例です 富裕層 （富裕層）そして彼らは不動産の規模とともに増加します。 多くの州ではより低いしきい値がありますが、2021年の連邦遺産税の対象となるのは1158万ドル以上の不動産のみです。

他の政府の政策と同様に、 累進課税率には批評家がいます. 累進課税は不平等の一形態であり、高所得者がより低所得者を支援する国により多く支払うため、富の再分配に相当すると言う人もいます。 累進課税に反対する人々は、最も適切な代替案としてフラット税率を指摘することがよくあります。

逆進税、比例税、累進税の例

次の逆進税、比例税、累進税の例は、実際にどのように機能するかを示しています。

逆進税

買い物客が年間3万ドルまたは13万ドルの収入があるかどうかにかかわらず、食料品に6％の消費税を支払う場合、収入が少ない人は、収入が多い人よりも総収入の大部分を支払うことになります。 誰かが年間20,000ドルを稼ぎ、消費財に1,000ドルの消費税を支払う場合、その年収の5％が消費税に充てられます。 しかし、彼らが年間10万ドルを稼ぎ、同じ1,000ドルの消費税を支払う場合、これは彼らの収入の1％にすぎません。

比例課税

比例所得税制度では、個人の納税者は、いくら稼いだかに関係なく、一定の割合の年収を支払います。 所得が増減しても、固定料金は増減しません。 年間25,000ドルを稼ぐ個人は、5％のレートで1,250ドルを支払いますが、毎年250,000ドルを稼ぐ人は、同じレートで12,500ドルを支払います。

累進税

米国では、連邦税は進歩的なシステムの下で運営されています。 2021年の連邦累進税率は、10％、12％、22％、24％、32％、35％、37％です。最初の10％の税率は、独身者が9,950ドル未満、共同納税申告書を提出する夫婦が19,900ドル未満の所得に適用されます。 最高税率の37％は、単一納税者の場合は523,600ドル、共同結婚申告者の場合は1,047,200ドルを超える所得に適用されます。

たとえば、2021年に50,000ドルの課税所得がある単一の納税者は、所得の22％の3番目の税率を支払うことはありません。 代わりに、彼らは最初の$ 9,950の収入で10％、$ 9,951から$ 40,525までの収入で12％、そして$ 40,525を超える金額で22％を借ります。 この納税者は合計6,748.50ドルを支払う必要があります。最初の9,950ドルの10％の税率は995ドル、9,950ドルから40,525ドルの12％は3,669ドル、40,525ドルを超える金額の22％は2,084.50ドルです。 これにより、実効税率は13.5％をわずかに下回ることになります。

結論

税金の支払いは避けられません。 しかし、それらがどの程度の影響を与えるかは、使用される税制とあなたがどれだけ作るかによって異なります。 逆進税（消費税、固定資産税、罪税）と比例税は、他の納税者よりも収入の多くを課税に費やすため、低所得者に大きな影響を与えます。 しかし、累進課税（米国で使用されている連邦税制）は通常、他の誰よりも高所得者に大きな影響を与えます。