Roth 401（k）の撤回規則とは何ですか？

それが税引き後のドルで資金を供給されているという事実にもかかわらず、 ロス401（k） 引き出しに関するルールがどのように機能するかわからない場合、アカウントは税金や潜在的なペナルティの影響を受けません。 要件を理解することで、退職後の貯蓄の一部を失うことを防ぐことができます。 これらの税金と罰則は、深刻な緊急事態以外の理由で引き出しを行わないようにするもう1つの理由です。 仕組みは次のとおりです。

Roth 401（k）s：基本

Roth 401（k）には、従来の401（k）と ロスIRA. すべての企業が 雇用主が後援する退職金制度 Roth 401（k）を提供します。 ますます人気が高まっています.

とは異なり 従来の401（k）、寄付は税引き後のドルで行われ、 控除可能、しかしあなたが引退するときあなたは引き出しに税金を払わない。 2020年と2021年の場合、年間最大$ 19,500、または50歳以上の場合は$ 26,000を寄付できます。

Roth 401（k）引き出しルール

からの「適格な」撤退を行うには ロス401（k） アカウント、リタイアメントセーバーは、少なくとも過去5年間アカウントに貢献しており、少なくとも59歳半である必要があります。 また、口座名義人が無効になった場合、または口座名義人の死亡後に引き出しを行うことができます。その場合、資金は 受益者 アカウントの。

Roth 401（k）アカウントの条件でも、次のように規定されています。 必要な最小分布 （RMD）は72歳までに開始する必要があります。 1月までにその年齢に達した場合、その配布年齢は70½です。 1, 2020. 70½歳でまだ働いている場合は、現在働いている雇用主のアカウントからRMDを取得する必要はありません。 ただし、雇用会社の5％以上の株式を所有している場合は、雇用状況に関係なく、72歳から配布を開始する必要があります。

Roth 401（k）とは異なり、RothIRAは必要な最小配分の対象ではありません。 Rothプランへの寄付は税引き後のドルで行われるため、適格な分配に対して所得税を支払う必要はありませんが、IRSに報告する必要があります。 フォーム1099-R 税金を申告するとき。

2020年3月27日、トランプ前大統領は2兆ドルのコロナウイルス刺激法案に署名しました。 コロナウイルス支援、救済、および経済的安全保障（CARES）法. 2020年にのみ、59½歳未満の人に10％のペナルティなしで、従来型またはRoth 401（k）から最大$ 100,000の引き出しが可能になりました。

不適格な引き出しに対する税金

上記の基準を満たさないRoth401（k）アカウントからの引き出しが行われた場合、それは早期または「不適格」と見なされます。 あなたは撤退することができます 貢献 ペナルティ（またはRothの寄付は税引き後のドルで行われるため、税金）を支払うことなくRoth 401（k）から。 ただし、引き出しの対象とならない場合は、税金を支払う必要があります。 収益 あなたは撤退し、10％の早期の対象となる可能性があります 撤退ペナルティ.

早期の引き出しは、課税対象外の寄付と収益の間で比例配分されます。 収益に起因する引き出しの部分を計算するには、単純に引き出し金額に口座残高に対する合計口座収益の比率を掛けます。 アカウントの残高が$ 10,000で、寄付が$ 9,000、収益が$ 1,000の場合、収益率は0.10（$ 1,000 / $ 10,000）になります。

この場合、4,000ドルの引き出しには、課税対象の収益に400ドルが含まれます。これは、税金についてIRSに報告される年間総所得に含める必要があります。

Roth 401（k）でのファンドのロールオーバー

あなたの引き出しがのためであるならば、あなたはあなたの収入への課税を避けることもできます 転がる. 資金が単に別の退職金制度または配偶者の制度に移行している場合 直接ロールオーバー、追加の税金は発生しません。 ロールオーバーが直接ではない場合、つまり、資金はアカウント所有者からではなくアカウント所有者に分配されます 別の機関に、資金は回避するために60日以内に別のRoth 401（k）またはRothIRAアカウントに預け入れなければなりません 課税。

また、あなたがするとき 間接ロールオーバー、IRSによると、拠出金に起因する分配の一部を別のRoth 401（k）に移すことはできませんが、RothIRAに移すことはできます。 分配の収益部分は、どちらのタイプの口座にも預け入れることができます。

ロス401（k）からの借り入れ

59½歳より前にRoth401（k）から非課税のお金を引き出す非課税の方法はありませんが、 あなたの口座からのローンはあなたの退職を減らさずに現在のニーズのために資金を使う方法です 節約。 多くの401（k）プランは、ロスまたは従来型で、アカウント所有者を許可します ローンを組む 10,000ドル（または口座残高の50％のいずれか大きい方）ですが、ローンは50,000ドルを超えることはできません。

ローンは、少なくとも四半期ごとに行われるほぼ均等な支払いで5年以内に返済する必要があります。 利点は、あなたがあなた自身からお金を借りているということです、そして、請求されたすべての支払いと利子はあなたの退職口座に直接戻されます。 ただし、規定どおりにローンを返済しなかった場合、課税対象の分配と見なされる可能性があります。

結論

家計の請求書が山積みになり始めたり、予想外の費用が発生したりすると、短期的には退職後の貯蓄に手を伸ばすことが魅力的に見えるかもしれません。 Rothや 従来のIRA また、401（k）プランは、簡単にアクセスできるようには設計されていません。

ルールを知らずに退職基金を襲撃すると、貯蓄の一部が罰金や税金の支払いで失われるリスクがあります。 Roth 401（k）アカウントは、税引き後のドルで資金が提供されているにもかかわらず、これらの問題の影響を受けません。