IRAの貢献：適格性と期限

納税期限が近づくにつれ、多くの納税者が 従来のIRA 彼らの課税所得を下げるために。 そうすることを検討している場合は、資格要件を知ることが重要です。 それ以外の場合は、 内国歳入サービス （IRS）は、超過拠出ペナルティを査定する場合があります。ここにいくつかの重要なリマインダーがあります。

適格な補償

IRAに貢献するには、最初に適格な補償が必要です。 これには、離婚判決または別居契約に基づいて受け取った賃金、給与、チップ、販売手数料、課税対象の扶養手当、または維持費が含まれます。 あなたが（個人事業主またはパートナーとして）自営業の場合、適格な報酬には純額が含まれます あなたのビジネスからの収入から、退職金制度への拠出金と控除額を差し引いたもの 許可された 自営業税.

すべての収入が対象となるわけではありません。 賃貸収入、利子、配当、年金、または 年金 収入、繰延報酬の支払い、および収入から除外した金額は、IRAの目的で適格な報酬とは見なされません。

あなたが結婚していて、適格な補償がない場合、あなたはすることができるかもしれません 配偶者IRAの貢献. カップルは共同を提出する必要があります 納税申告書 このオプションを選択します。

最大の貢献

2020年と2021年の場合、最大許容IRA拠出額は6,000ドルです。 寄付が適用される年に50歳以上の納税者も キャッチアップ貢献 さらに1,000ドルの。

対象となる報酬が6,000ドルの制限（または50歳以上の場合は7,000ドル）未満の場合は、その年に獲得した金額までしか寄付できません。

例

フルタイムの大学生であるアダムは、2019年に彼のパートタイムの仕事から2,000ドルを稼ぎました。 彼はまた彼の投資の配当と利子で$ 1,500を獲得しました。 アダムは、2020年のIRAに2,000ドルしか寄付できません。これは、適格な報酬で獲得した金額だからです。

年齢制限

以前は、70歳半以上の納税者は従来のIRAに貢献できませんでした。 しかし、1月の時点で。 1、2020、この年齢制限

もはや適用されません. これは、人々が長生きし、したがってより長く働くので、個人が退職に向けて節約するのに大いに役立ちます。

寄稿期限

通常、納税者は、所得税の申告期限までに、前の税年度のIRA拠出を行う必要があります。 の締め切り SEP IRA コントリビューションの動作は少し異なります。 納税者は、返品の期日（延長を含む）までにSEPIRA拠出を行うことができます。したがって、通常の1年間で、6か月の延長を申請すると、10月までになります。 貢献する15。

納税申告書と同様に、消印の日付はタイムリーと見なされます。 あなたがあなたのIRA貢献をあなたに送っているなら 金融機関 郵送の場合は、封筒に適切な期限の消印が押されていることを確認してください。

軍人の例外

あなたが軍隊のメンバーである場合 戦闘ゾーン または戦闘ゾーン外で資格のあるサービスを提供すると、IRAに貢献するための自動延長を受け取ります。 延長は通常、次のいずれかから180日後です。

• 戦闘ゾーンで奉仕するか、戦闘ゾーン外で予選サービスを完了する最後の日
• 不測の事態に備えた最後の日
• 上記のいずれかでのサービスによる傷害のための継続的な適格入院の最終日

あなたの金融機関があなたの寄付が適用される年を知っていることを確認し、あなたの延長期間中に行われた寄付の文書化要件について尋ねてください。

結論

資格要件を満たしていること、およびIRA拠出を行う前の年に適格な報酬を受け取っていることを確認してください。 あなたの寄付が正しい課税年度に預けられたことを確認するために、あなたの 取引明細書 金額が入金された月。

エラーが早期に検出された場合、金融機関は処理エラーを修正する可能性が高くなります。 そして最も重要なことは、IRAへの貢献があなたにとって良い財務上の決定であるかどうかを判断するための支援について、税務および財務の専門家に確認してください。