減税ハーベスティングを使用して収益を改善する方法

減税の収穫は、投資家がキャピタルゲインや通常の収入に対して負う可能性のある税金を最小限に抑えるのに役立つ戦略です。 また、全体的な投資収益率を向上させることもできます。 戦略として、 減税の収穫 価値を失った投資を売却し、それを合理的に類似した投資に置き換え、損失で売却された投資を使用して実現利益を相殺することを含みます。

減税ハーベスティングは、課税対象の投資勘定にのみ適用されます。 IRAや401（k）口座などの退職勘定は、税金が繰り延べられるため、キャピタルゲイン税の対象にはなりません。

減税の収穫を理解する

投資損失は相殺するために使用することができます キャピタルゲイン税 オン 実現利益 投資ポートフォリオで。 また、経常利益に対する税金を相殺するためにも使用できます。 共同で申告する夫婦の場合、連邦所得税の経常利益を相殺するために、年間最大3,000ドルの実現損失を使用できます。

投資家が今年のキャピタルゲインを予想していなくても、キャピタルロスは経常利益を相殺するために使用できるため、減税ハーベスティング戦略にはメリットがあります。 さらに、損失は将来に持ち越され、将来の利益を相殺するために使用されることもあります。

キャピタルロス

価値を失った投資がポートフォリオに役立つ場合があります。 投資が減少した場合、その損失を差し引くことができます。これも役立ちます 総投資収益率を高める. たとえば、個人が10,000ドルを投資するとします。 上場投資信託 （ETF）年初。 その後、このETFの価値は10％減少し、市場価値は$ 9,000に下がります。 これは1,000ドルのキャピタルロスと見なされます。

キャピタルロスは、資産の価値が下がるたびに発生します。 ただし、投資が当初の購入価格よりも低い価格で売却されるまで、損失は税務上実現したとは見なされません。

市場がコースを逆転させ、この投資が$ 10,800で年を締めくくると仮定します。 税引前、これは10％のリターンを表します（通常の2％を追加した後） 配当利回り). この投資家が最高の税率であると仮定すると、彼らの税引き後のリターンは9.4％であり、これは約8％の利益に加えて、約1.4％の配当利益を占めます。

ただし、この投資家が最初の値下げの直後に投資を売却することを決定し、 収益があれば、1,000ドルのこの実現損失を使用して、報告していた課税対象のキャピタルゲインまたは通常の税金のいずれかを相殺することができます。 所得。 最高税率では、これにより所得税を760ドル節約できる可能性があります。 これにより、元の10,000ドルの投資にさらに7.6％の利益が追加されます。

税務上の損失の収穫を使用すると、この投資家の投資に対する税引き後の純利益は、約16.6％、つまり9％に7.6％を加えたものになります。

減税収穫の制限

によって施行された規制に加えて、この戦略の有効性には一定の制限があります。 内国歳入サービス （IRS）。

ウォッシュセールルール

投資家は、同じ証券のキャピタルゲインに対して証券の売却によるキャピタルロスを差し引くことはできません。 これはウォッシュセールと呼ばれます。 ウォッシュセールのルール 納税者が有価証券を損失で売却または取引することを防ぎ、この売却の前後30日以内に 同じ株や証券を購入する、または「実質的に同一の」株を購入する（または契約やオプションを取得する） それで）。 ウォッシュセールの場合、IRSによって税額控除が許可されない場合があります。

ウォッシュルール違反を回避しながら損失を回収したい投資家にとって、1つの戦略 価値を失う個々の株式の場合、それを同じものを対象とする投資信託またはETFに置き換えることです 業界。 これにより、ポートフォリオで同様の資産配分を維持できます。

納税義務のしきい値

最大3,000ドルの実現キャピタルロスを使用して、1年間の課税所得を減らすことができます（投資家の納税申告ステータスが 独身 また 共同で結婚した). それらの 結婚しているが別々に提出 1年間で最大$ 1,500を差し引くことができます。 追加の損失は、将来の確定申告で使用するために繰り越すことができます。

管理費

市場が下落するたびに取引を完了することは、税の準備の観点から面倒な場合があります。 原則として、税制上の優遇措置が管理費を上回っている場合にのみ、損失を回収する必要があります。

ただし、減税の収穫とポートフォリオ リバランス お互いをうまく補完することができます。 定期的なリバランスは、減税の対象となる可能性のある遅れている投資を特定する機会になる可能性があります。

結論

税法は、投資戦略として税務上の損失の収穫に従事する機会を生み出します。 ただし、節税によって投資目標が低下したり、妨げになったりすることはありません。 場合によっては、この戦略によって税引き後のリターンを高めることができ、その結果、資産の蓄積がより迅速になります。

ただし、最善のアプローチは、バランスの取れた戦略を取り、ポートフォリオを頻繁に再評価して、すべての投資が目的に沿っていることを確認することです。