Tier1資本の定義

Tier 1資本とは何ですか？

Tier 1資本は、 自己資本比率 銀行の資本であり、自己資本と開示準備金を含むコア資本を指します。 自己資本には、保有者の選択により償還できない商品が含まれます。

Tier 1資本は、本質的に銀行の資本の最も完璧な形態であり、銀行が貯蓄したお金です。 取引/投資や 貸し出し。

大まかに言えば、Tier 1資本は、銀行が損失を吸収するのに十分な資本準備金を持っていることを保証します。 事実上、これは、納税者を損失へのエクスポージャーから保護しながら、銀行機関間の透明性と財務規律の両方を促進します。

Tier1資本の仕組み

規制の観点からは、Tier 1資本はコア資本で構成されているため、銀行の財務力のコア指標です。 重要なことに、コア資本は主に開示された準備金（利益剰余金とも呼ばれます）と普通株式で構成されています。 また、非累積的で償還不可能な優先株式を含めることもできます。

ティア1資本は資本の最高ティアを表すため、これらのファンドは潜在的な損失を吸収するためのクッションとして機能します。

Tier 1の自己資本要件は、以下で定義されています。 バーゼルIII、2007年と2008年の世界金融危機によってさらされた金融規制の欠陥に対応するために開発されました。 バーゼルIIIの要件では、銀行は最低でも6％のTier1資本比率を持っている必要があります。

NS Tier1資本比率 銀行の自己資本をリスク加重資産（RWA）の合計と比較します。 RWAは、銀行が保有するすべての資産であり、信用リスクによって加重されます。 ほとんどの中央銀行は、バーゼル委員会のガイドラインに従って資産リスクの重みの公式を設定しています。

Tier1キャピタルvs. Tier2キャピタル

Tier 1資本は、銀行の主要な資金源です。 通常、銀行の累積資金のほぼすべてを保有しています。 これらの資金は、損失が吸収されたときに銀行をサポートするために特別に生成されるため、通常の業務機能を停止する必要はありません。

バーゼルIIIの発行済みバージョンでは、最低Tier 1資本比率は6％です。 この比率は、Tier1資本をリスクベースの総資産で割って計算されます。 これらのリスク加重資産には、とりわけ、商業用不動産ローン、住宅ローン、または米国財務省債が含まれる場合があります。 次に、資産には、信用格付けによって決定されるリスク係数が割り当てられます。 通常、担保に裏打ちされた資産には、より低いレベルのリスクが割り当てられます。

Tier2資本 ハイブリッド資本商品、貸倒引当金および再評価準備金、ならびに非開示準備金が含まれます。 この資本は、第1層ほど信頼性が低いため、補足的な資金として機能します。 言い換えれば、Tier2資本はTier1資本ほど清算が容易ではありません。 2019年、バーゼルIIIでは、最小総自己資本比率は8％でした。これは、Tier 1資本比率の6％に対して、最小Tier 2資本比率が2％であることを示しています。

Tier1資本の例

銀行のTier1資本が、250万ドルの利益剰余金と350万ドルの株主資本で構成されているとします。 銀行のTier1資本は600万ドルに相当します。

ここで、銀行のリスク加重資産が6000万ドルであると考えてください。 Tier 1資本比率を計算するには、Tier 1資本の6ドルを、リスク加重資産の6000万ドルで割って、10％にします。 バーゼルIIIの下では、これは最低Tier 1資本比率である6％を超えて資本化された銀行を表しています。