キャピタルゲインと税金について知っておくべきこと

投資の重要な要素は、利益に対して支払うべき税金を管理することです。 税金は事後に見落とされたり考慮されたりすることがありますが、 キャピタルゲイン （セキュリティの種類と保有期間によって異なります）は、に大きな影響を与える可能性があります 投資 結果。

さまざまな種類のキャピタルゲインはさまざまな税率で課税されます。これは、投資を決定する際に考慮する必要があります。

課税と株式

キャピタルゲイン エクイティ 長期とに分けられます 短期的な利益. 米国の株式では、投資家が株式を1年以上保有しているか、1年未満保有しているかによって、長期と短期が区別されます。

長期のキャピタルゲインは、短期のゲインよりも低い税率で課税されます。これは、経済を構築する企業に投資するインセンティブを高めるためであり、 推測 株に。 それは頭に浮かぶ ウォーレンバフェットの 長期にわたって良い会社に投資するという哲学。 これは、数か月（または数日）でより高い価格で売却するという単純な希望を持って株式を購入するという概念とは対照的です。

短期キャピタルゲイン（1年以内に保有されている株式のゲイン）は通常の所得で課税されます ほとんどの長期キャピタルゲインは一律15％または20％で課税されますが、ほとんどの場合は課税されません。 例外。これは利益に大きな影響を与える可能性があります。

キャピタルゲインに対する税金も、 配当 投資から。 株式の配当は、会社の収益の分配です。 投資家へのこれらの分配には、個別の税法が適用されます。

課税と債券

からの利益に対する課税 債券 株式からの利益といくつかの特徴を共有しますが、多くの違いもあります。 投資家がで債券を購入する場合 値あたり そしてそれを保持します 成熟、取引によるキャピタルゲインはありません。 投資家が満期前に売却し、債券から利益を生み出す場合、株式と同じように、短期または長期のキャピタルゲインがあります。

債券との大きな違いは クーポン （利息）債券保有者への支払い。 どちらも一般的に引用されているため、これらは配当に似ているようです

収量 証券価格の、しかし債券の利子は債券の種類に応じて非常に異なって課税されます。 利息の支払い 社債 連邦税と州税の両方の対象となります。連邦債の利息の支払いには連邦税が課せられますが、州税は課されません。

地方債 課税の真の勝者です。 適格地方債の利息支払いは、連邦、州、または 地方税、および「トリプル免税」と見なされることがよくあります。

投資家が地方債から受け取る利子は、銀行に入れることができるドルを生み出します。 市場の利回りを見るときは、この要素を考慮する必要があります。 市場はこれらの利回りを調整して、地方債が一般的に同等よりも低い利回りを支払うようにします 課税対象の債券、しかし、高税率の投資家は、免税の問題に固執することでより良いサービスを受けることができます。

ミューチュアルファンド

ミューチュアルファンド およびその他のファンドは、税金に関して特別な考慮に値します。 ファンドの株式は、短期および長期のキャピタルゲインの点で株式や債券と同じように機能します。投資家への配当または利子は課税されます。 主な違いは、ファンドの内部キャピタルゲインです。 ファンドがその基礎となる投資からのキャピタルゲインを分配する場合、投資家のゲインは ファンドマネージャーの気まぐれ。 投資信託が投資をしようとしている場合、課税対象の投資家は投資を待つほうがよいでしょう。 キャピタルゲインの分配.

損失による利益の相殺

キャピタルロス また、説明する必要があります。 たとえば、投資家が株式で2,000ドルを失い、同じ年の後半に適切な投資を行って3,000ドルを稼いだ場合、これら2つのトランザクションは互いに部分的に相殺されます。 2つの取引を相殺した後、投資家は$ 3,000の利益のうち$ 1,000に対してのみ税金に直面します。

その年の間に損失が利益を上回った場合、損失は最大3,000ドルの課税所得を相殺する可能性があります。 すべての利益と3,000ドルの収入の合計が相殺された後、残りの損失は、将来の収入を相殺するために繰り越すことができます。

短期および長期の利益と損失も考慮に入れます。 キャピタルゲインをロスで相殺する場合、投資家は、短期的な利益を相殺する前に、長期的な利益を長期的な損失で相殺する必要があります。

課税対象ですか、それとも非課税ですか？

キャピタルゲインと投資課税について考えるときの次の考慮事項は、アカウントが課税対象か非課税かです。

個人の場合、最良の例は 個人年金口座（IRA）. ほとんどの場合、IRAの利益は 無税 アカウントに残っている間。制度レベルでは、同じことが言えます 年金基金、非課税で投資することができます。 IRAを積極的に取引するのは賢明ではないかもしれませんが、利益が見られれば、税金の考慮を気にせずにそれを取ることができます。

ほとんどの場合、あなたの口座と投資は課税対象になります。 これにより、追加のレンチが投資プロセスに投入されます。 通常、10％を返すと予想される資産は、8％を返す資産よりも魅力的に見えます。 しかし、10％の収益が40％で課税され、8％の資産が15％で課税される場合、8％の収益は実際にはより多くのお金を残します。

結論

事後だけでなく、投資決定を行う際にはキャピタルゲインを念頭に置いてください。 投資する前に、あなたが行っている投資の種類、あなたがそれを保持することを計画している期間、そしてその税の影響を理解することが重要です。 あなたの利益がどのようにそしてどこから来ているかについて知識があることによって税効果を管理することはさらに大きな利益を生み出すことができます。