自己資本比率–CARの定義
自己資本比率– CARとは何ですか？
自己資本比率（CAR）は、銀行の利用可能な資本の測定値であり、銀行のリスク加重信用エクスポージャーのパーセンテージとして表されます。 自己資本比率（CRAR）とも呼ばれる自己資本比率は、預金者を保護し、世界中の金融システムの安定性と効率性を促進するために使用されます。 2種類の資本が測定されます。 ティア1資本、銀行が取引を停止する必要なしに損失を吸収することができ、そして ティア2資本、これは、清算の際に損失を吸収する可能性があるため、預金者に対する保護の程度が低くなります。
重要なポイント
- CARは、銀行が破産する前に妥当な量の損失を吸収するのに十分なクッションを確保するために重要です。
- CARは、銀行の自己資本比率を決定し、ストレステストを実行するために規制当局によって使用されます。
- 2種類の資本がCARで測定されます。 Tier-1資本 銀行に取引を停止させることなく、合理的な量の損失を吸収することができます。 ティア2資本 清算があった場合、損失を被ることができます。
- CARを使用することの欠点は、取り付け騒ぎのリスクや、金融危機で何が起こるかを考慮していないことです。
CARの計算
自己資本比率は、銀行の自己資本をリスク加重資産で割って算出しています。 自己資本比率の計算に使用される自己資本は、2つの層に分けられます。
NSNSNS=NSNSNSkWeNSNSNSNSeNSNSNSNSeNSNSNSNSeNS1NSNSNSNSNSNSl+NSNSeNS2NSNSNSNSNSNSl
Tier-1資本
Tier-1資本、またはコア資本は、株式資本、普通株式資本、無形資産、および監査済み収益準備金で構成されます。 Tier 1資本は損失を吸収するために使用され、銀行が業務を停止する必要はありません。 Tier 1資本は、銀行が営業を停止することなく被った損失を緩和するために恒久的かつ容易に利用できる資本です。 銀行のTier1資本の良い例は、普通株資本です。
Tier-2キャピタル
Tier-2資本 未監査の利益剰余金、未監査の準備金および一般損失準備金で構成されています。 この資本は、会社の場合の損失を吸収します 終わらせている または清算。 Tier 2資本は、銀行が清算された場合の損失を緩和する資本であるため、預金者と債権者の保護の程度は低くなります。 銀行がTier1資本をすべて失った場合に、損失を吸収するために使用されます。
2つの資本階層が合計され、リスク加重資産で除算されて、銀行の自己資本比率が計算されます。 リスク加重資産 銀行のローンを調べ、リスクを評価してからウェイトを割り当てることによって計算されます。 測定する場合 信用エクスポージャー、貸し手の貸借対照表に記載されている資産の価値が調整されます。
銀行が発行したすべてのローンは、その程度に基づいて加重されます クレジットリスク. たとえば、政府に発行されたローンは0.0％で加重されますが、個人に提供されたローンには100.0％の加重スコアが割り当てられます。
リスク加重資産
リスク加重資産 のリスクを軽減するために銀行や他の機関が保有しなければならない資本の最小額を決定するために使用されます 倒産. NS 自己資本要件 に基づいています リスクアセスメント 銀行資産の種類ごとに。 たとえば、 信用状 担保で担保されている住宅ローンよりもリスクが高く、より多くの資本を必要とすると考えられています。
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自己資本比率
自己資本比率が重要である理由
最小自己資本比率（CAR）が重要である理由は、銀行に十分な資金があることを確認するためです。 それらが破産し、結果として失う前に合理的な量の損失を吸収するためのクッション 預金者の資金。 自己資本比率は、銀行が破産するリスクを低減することにより、国の金融システムの効率と安定性を保証します。 一般的に、自己資本比率の高い銀行は安全であり、その財政的義務を果たす可能性が高いと考えられています。
清算の過程で、預金者に属する資金は銀行よりも優先されます 資本、したがって預金者は銀行が資本の額を超える損失を登録した場合にのみ貯蓄を失うことができます 所有しています。 したがって、銀行の自己資本比率が高いほど、預金者の資産の保護の程度は高くなります。
などの簿外契約 外国為替 契約や保証には、信用リスクもあります。 このようなエクスポージャーは、信用相当額に換算され、貸借対照表上の信用エクスポージャーと同様の方法で加重されます。 NS オフバランスシート 次に、オンバランスシートの信用エクスポージャーをひとまとめにして、リスク加重信用エクスポージャーの合計を取得します。
すべてを考慮すると、自己資本比率（CAR）が高い銀行は、健全で、財務上の義務を果たすのに適した状態にあると見なされます。
CARの使用例
現在、リスク加重資産に対する資本の最小比率は8％未満です。 バーゼルII バーゼルIIIでは10.5％。 高い自己資本比率は、バーゼルIIおよびバーゼルIIIの最低要件を上回っています。
銀行が破産して預金者の資金を失う前に、銀行が合理的な金額の損失を吸収するのに十分なクッションを確保するためには、最小自己資本比率が重要です。
たとえば、銀行ABCのTier1資本が1,000万ドル、Tier2資本が500万ドルであるとします。 加重され、5,000万ドルと計算されたローンがあります。 銀行ABCの自己資本比率は30％（1,000万ドル+ 500万ドル）/ 5,000万ドルです。 したがって、この銀行は自己資本比率が高く、より安全であると考えられています。 その結果、予期しない損失が発生した場合に銀行ABCが破産する可能性は低くなります。
CAR対。 ソルベンシーレシオ
自己資本比率とソルベンシー比率はどちらも、企業の負債と収益の状況を評価する方法を提供します。 ただし、自己資本比率は通常、銀行の評価に特に適用されますが、ソルベンシー比率メトリックは、あらゆるタイプの企業の評価に使用できます。
NS ソルベンシー比 は、あらゆるタイプの企業に適用できる債務評価指標であり、短期および長期の未払いの金融債務の両方をどの程度カバーできるかを評価します。 支払能力比率が20％未満の場合は、デフォルトの可能性が高いことを示しています。
アナリストは、企業の財務状況の包括的な評価を提供するために、ソルベンシー比率を好むことがよくあります。 純利益ではなく実際のキャッシュフローを測定しますが、企業がそのすべてをすぐに利用できるわけではありません。 義務。 特定の業界は他の業界よりも債務が大幅に多い傾向があるため、ソルベンシー比率は同じ業界内の同様の企業と比較して最もよく使用されます。
CAR対。 Tier-1レバレッジ比率
時々考慮される関連する自己資本比率は Tier-1レバレッジ比率. Tier 1レバレッジ比率は、銀行と銀行の関係です。 コアキャピタル とその総資産。 これは、Tier-1資本を銀行の平均総連結資産および特定の簿外債務エクスポージャーで割ることによって計算されます。 Tier 1レバレッジ比率が高いほど、銀行は銀行に対する負のショックに耐えることができる可能性が高くなります。 バランスシート.
CARの使用に関する制限
CARの制限の1つは、取り付け騒ぎや金融危機の際に予想される損失を考慮に入れていないため、銀行の資本と資本コストが歪む可能性があることです。
多くのアナリストや銀行の幹部は、 経済資本 自己資本比率よりも、銀行の財務の健全性とリスクエクスポージャーのより正確で信頼性の高い評価となるように測定します。
経済資本の計算。これは、銀行がその資金を確保するために手元に必要な資本の量を推定します。 現在の未解決のリスクを処理する能力は、銀行の財務状態、信用格付け、予想損失、および支払能力の信頼水準に基づいています。 予想損失などの経済的現実を含めることにより、この測定は銀行の実際の財務状態とリスクレベルのより現実的な評価を表すと考えられます。