短期債務の定義

短期債務とは何ですか？

短期債務、別名 流動負債は、1年以内に返済されると予想される企業の財務上の義務です。 これは、会社の負債合計セクションの流動負債部分にリストされています。 バランスシート.

短期債務を理解する

通常、会社が発生する債務または負債には、資金調達と運営の2種類があります。 前者は事業を成長させるための資金調達のために行われた行動の結果であり、後者は通常の事業運営から生じる義務の副産物です。

融資債務は通常、 長期債務 満期日が12か月を超えており、通常、貸借対照表の負債合計セクションの流動負債部分の後に記載されています。

営業債務は、アカウントなど、ビジネスを運営するために必要な主要な活動から発生します 支払い可能であり、12か月以内、または現在の運用サイクル内に解決される予定です。 発生。 これは短期債務として知られており、通常、出された短期銀行ローンで構成されています。 コマーシャルペーパー 会社によって発行された、

短期債務勘定の価値は、企業の業績を決定する際に非常に重要です。 簡単に言えば、高いほど 負債比率、会社の流動性に対する懸念が大きくなります。 アカウントが会社のアカウントよりも大きい場合 現金および現金同等物、これは会社が貧しい可能性があることを示唆しています 財政の健康 と 十分な現金がありません その差し迫った義務を完済する。

の最も一般的な尺度 短期流動性 それは 当座比率 これは、最終的にその企業の資金調達能力に影響を与える企業の信用格付けを決定する上で不可欠です。

当座比率=（流動資産-在庫）/流動負債

短期債務の種類

最初の、そしてしばしば最も一般的なタイプの短期債務は、会社の 短期銀行ローン. これらのタイプのローンは、企業が資金を調達するために迅速な資金調達を必要とする場合に、企業の貸借対照表で発生します 運転資金のニーズ. 短期ローンがよく使われるため、「銀行プラグ」としても知られています。 ギャップを埋める より長い資金調達オプションの間。

もう1つの一般的なタイプの短期債務は、会社の買掛金です。 この負債勘定は、外部ベンダーおよび利害関係者によるすべての未払いの支払いを追跡するために使用されます。 会社が短期クレジットで10,000ドルで機械を購入し、30日以内に支払われる場合、10,000ドルは買掛金に分類されます。

コマーシャルペーパーは、企業が発行する無担保の短期債務証書であり、通常は 売掛金、在庫、および次のような短期負債への対応の資金調達 給与。 コマーシャルペーパーの満期が270日を超えることはめったにありません。 コマーシャルペーパーは通常 額面からの割引で発行 実勢市場金利を反映しており、これらの負債をに登録する必要がないため便利です。 SEC.

雇用主が従業員に支払う方法によっては、給与と賃金が短期債務と見なされる場合があります。 たとえば、従業員が前の期間に実行された作業に対して月の15日に支払われる場合、15日に支払われるまで、未払い賃金の短期債務勘定が作成されます。

リース料は、短期債務として計上されることもあります。 ほとんどのリースは長期債務とみなされますが、1年以内に返済されると予想されるリースもあります。 たとえば、企業がオフィススペースで6か月のリースに署名した場合、それは短期債務と見なされます。

最後に、税金は短期債務として分類されることがあります。 会社がまだ支払われていない四半期税を負っている場合、それは短期負債と見なされ、短期債務として分類される可能性があります。