401（k）退職金制度の基本

1978年の創業以来、 401（k）プラン 最も人気のあるタイプに成長しました 雇用主が後援 アメリカの退職金制度。 何百万人もの労働者は、退職後の彼らに提供するためにこれらの計画に投資したお金に依存しており、多くの雇用主は401（k）計画を仕事の重要な利点と見なしています。 401（k）の相対的な柔軟性に匹敵するプランは他にほとんどありません。

401（k）プランとは何ですか？

401（k）プランは、従業員が給与の一部を長期投資に転用できるようにする退職貯蓄口座です。 雇用主は マッチ 限度までの従業員の貢献。

401（k）は、技術的には「適格」退職プランです。つまり、IRSガイドラインに基づく特別税制上の優遇措置の対象となります。 対象となるプランには2つのバージョンがあります。 彼らはどちらかかもしれません 確定拠出 また 確定給付、年金制度など。 401（k）プランは確定拠出プランです。

つまり、アカウントで利用可能な残高は、プランへの貢献と投資のパフォーマンスによって決定されます。 従業員はそれに貢献しなければなりません。 雇用主は、その貢献の一部に一致するかどうかを選択できます。 従来の401（k）プランの投資収益は、通常、従業員がそのお金を引き出すまで課税されません。 退職後. 退職後、口座残高は完全に従業員の手に委ねられます。

1億人以上のアメリカ人が、401（k）などの確定拠出年金の対象となっており、米国の民間部門の労働者のほぼ半数がカバーしています。 そして、ヴァンガードによる2019年のレポートによると、これらの計画のほぼ半分は、雇用主のマッチング拠出に直ちに権利が確定した参加者です。

Roth 401（k）バリエーション

すべての雇用主がそれを提供しているわけではありませんが、 ロス401（k） ますます人気のあるオプションです。 このバージョンのプランでは、従業員は拠出金に対して直ちに所得税を支払う必要があります。 ただし、退職後は、拠出金または投資収益のいずれにも税金を支払うことなく、お金を引き出すことができます。



401（k）拠出限度額

NS 給与の最大額 従業員が401（k）プランに従うことができるのは、従来型であろうとロスであろうと、2021年には19,500ドルです（2020年と同じままです）。 50歳以上の従業員は追加を行うことができます キャッチアップの貢献 2021年には最大6,500ドル（2020年と同じ）。

雇用主と従業員の両方による最大の共同拠出は、2021年の場合は58,000ドル（2020年の57,000ドルから増加）、または50歳以上の場合は64,500ドル（2020年の63,500ドルから増加）です。

高所得者の制限

ほとんどの人にとって、 貢献限度 401（k）は、十分なレベルの所得繰り延べを可能にするのに十分な高さです。 2021年には、高給の従業員は、可能な最大の貢献を計算するときに、収入の最初の$ 290,000しか使用できません。

雇用主は、次のような非適格プランを提供することもできます。 繰延給与 またはこれらの従業員のためのエグゼクティブボーナスプラン。

401（k）投資オプション

401（k）プランを提供する会社は通常、従業員にいくつかの投資オプションの選択肢を提供します。 オプションは通常、バンガードグループやフィデリティインベストメンツなどの金融サービスアドバイザリーグループによって管理されています。

従業員は投資するファンドを1つまたは複数選択できます。 ほとんどのオプションは投資信託であり、それらには以下が含まれる場合があります インデックスファンド、大型株と小型株のファンド、外国ファンド、不動産ファンド、債券ファンド。 それらは通常、積極的な成長ファンドから保守的な収入ファンドにまで及びます。

お金を引き出すためのルール

401（k）プランの配布ルールは、 個人の退職金口座 （IRA）。 いずれの場合も、いずれかのタイプのプランから資産を早期に撤回することは、所得税が支払われることを意味し、いくつかの例外を除いて、59½未満の人には10％の税金ペナルティが課されます。

ただし、IRAの撤回には論理的根拠は必要ありませんが、 トリガーイベント 401（k）プランからの支払いを受け取るには、満たす必要があります。

以下は、通常のトリガーイベントです。

• 従業員は退職するか、仕事を辞めます。
• 従業員が死亡するか、無効になります。
• 従業員は59½歳に達します。
• 従業員は、計画で定義されている特定の困難を経験します。
• プランは終了します。

退職後のルール

IRSは、401（k）アカウントの所有者に、それが呼ぶものを開始するように義務付けています 必要な最小分布 （RMD）72歳で、その雇用主がまだその人を雇用している場合を除きます。 これは、他の種類の退職勘定とは異なります。 たとえば、雇用されている場合でも、従来のIRAからRMDを取得する必要があります。

401（k）から引き出されたお金は、通常、次のように課税されます。 経常利益.

ロールオーバーオプション

多くの退職者は、401（k）プランの残高を従来のIRAまたは ロスIRA. これ 転がる 401（k）アカウントによくある限られた投資の選択肢から逃れることができます。

あなたが決めるなら ロールオーバーを行うには、正しく行うようにしてください。 で 直接ロールオーバー、お金は古いアカウントから新しいアカウントに直接送られ、税金の影響はありません。 間接ロールオーバーでは、最初にお金が送金され、その課税年度の残高に対して全所得税を支払う必要があります。

401（k）プランに雇用主の株式が含まれている場合は、 正味の未実現の感謝 （NUA）ルールと受信 キャピタルゲイン処理 収益について。 それはあなたの税額を大幅に下げるでしょう。

401（k）プランローン

あなたの雇用主がそれを許可する場合、あなたはあなたの401（k）プランからローンを借りることができるかもしれません。 このオプションが許可されている場合、既得残高の最大50％を最大50,000ドルまで借りることができます。 借り手は5年以内にローンを返済しなければなりません。 一次住宅購入には、より長い返済期間が認められています。

CARES法は、2020年にローンとして利用可能な401（k）の金額を2倍の100,000ドルに増やしました。ただし、COVID-19のパンデミックの影響を受けており、プランでローンが許可されている場合に限ります。

ほとんどの場合、支払われる利息は、実際の利息を支払うコストよりも少なくなります。 銀行 または消費者ローン—そしてあなたはそれをあなた自身に支払うでしょう。 ただし、未払いの残高は分配と見なされ、それに応じて課税およびペナルティが課せられることに注意してください。