不動産投資の税制上のメリット：知っておくべきこと

賃貸物件の所有者は、税額控除から多くの利益を得ることができます。 建物に関連する費用のほとんどは、税務上の目的で差し引くことができます。 建物が1,000ドルの賃貸収入をもたらす場合、単一の賃貸費用を差し引かないと、1,000ドルの全額に対して税金を支払う必要があります。

しかし、あなたがあなたの建物の長期的な利益を信じるならば、あなたは新しいペンキまたは新しい屋根に投資するでしょう。 あなたは熱を保つために新しい窓を設置するかもしれません。 1,000ドルの税金を支払う代わりに、600ドル、700ドル、さらには300ドルの税金を支払うことができます。 それはあなたが節約した数百ドルであり、それはあなたのポケットにお金を戻します。

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Mynd Property Managementは、 アトランタ, ヒューストン, フェニックス そして16の追加市場。

MyndのCEO ダグ・ブライエン 12棟の建物を所有しており、そのすべてが会社によって管理されています。 プロパティマネジメント会社として成功するための重要な要素の1つは、賃貸不動産の所有に伴う納税義務と税制上の優遇措置を処理できることです。

今日、彼らは何百もの人々から学んだ教訓とベストプラクティスのいくつかを共有しています クライアントとその創設者の成功、あなたはあなたがあなたのすべての賃貸不動産税控除を利用することができます 使える。

トランプ政権が可決した税制改革を活用する

2017年の減税および雇用法（TCJA）は、不動産投資家に新しい税制上の優遇措置と控除を追加しました。 不動産は常に税効果が高いです。

2019年以降のMyndの新しい不動産税控除の機会は、適格事業所得控除（QBI）、または内国歳入法のセクション199Aを利用できることです。 この新しい税法は許可します 賃貸収入の20％がすぐに税金から差し引かれます. したがって、獲得した金額に関係なく、ゲートから20％の控除が受けられます。

良い記録を維持する

優れた記録を保持することで、税務時に成功するための準備を整えることができます。 領収書はすべて保管してください。 あなたが訪問したときにあなたがあなたの建物に費やしたものとあなたがあなたの財産にどのような種類の投資をしたかを整理してください。 整理することはあなたの利益になります、そしてそれは納税申告時にあなたにとってより良いです。 あなたの会計士はあなたを愛し、あなたの収益は利益を得るでしょう。

Myndには、ユニットレベルに至るまで、建物に関するできるだけ多くの情報を収集する独自のシステムがあります。 彼らはあなたの会計士と協力して、より簡単な税の準備のために日々の税務情報を提供することができます。 これを行う所有者は、細心の注意を払い、高度に組織化されており、記録を保持するのが得意です。 彼らはあまり組織化されていない所有者よりも税金を節約します。

クリエイティブに：適格なオポチュニティゾーンに投資する

適格オポチュニティゾーンにより、投資家は税金の管理について創造的になることができます。 これらの適格オポチュニティゾーンは、低所得地域への投資が建物を改善し、コミュニティを人々がより住みやすい場所にするという前提に基づいています。

あなたが他の賃貸物件や別の投資で稼いだお金を取り、それをオポチュニティゾーンに投資してください。 これを行い、いくつかのルールに従うと、納税義務を15％下げることができます。 したがって、100ドルの投資を行い、そのお金を適格オポチュニティゾーンに投入した場合、85ドルだけで税金を支払う可能性があります。 それは大きな税制上のメリットです。

オポチュニティゾーンでは、不動産への投資と改善も必要です。 あなたは美しい建物を持ち、あなたの近所全体が恩恵を受けるので、それはエキサイティングです。 また、その瞬間からキャピタルゲイン税を免除することもできます。 したがって、その100ドルを投資し、200ドルに変えると、税金はゼロになります。 レバレッジの機会はたくさんあります。

あなたが考慮したいと思うかもしれない他の税控除

投資不動産の所有に関連する他の利点があります。 宿泊施設が存在する状態に住んでおらず、そこを訪れるために飛行機で行く必要がある場合は、旅費を差し引くことができます。 また、特に、造園費と空室があるときに建物を表示するためのコストを差し引くことができます。

これがの部分的なリストです 不動産投資家が取ることができる31の税控除:

• 事業立ち上げ費用
• 新しい物件を探す際に発生する費用
• 教育
• 従業員
• エネルギー効率
• 住宅所有者協会会費
• ローンまたはクレジットカードで支払われる利息
• インターネットと携帯電話のプラン
• 立ち退きの弁護士費用
• 食事と娯楽
• 通常および必要な広告費
• 小口現金経費
• 書類の準備
• メンテナンス
• プロパティマネジメント会社の手数料
• 機器と工具の賃貸料
• 修理
• サブスクリプションとメンバーシップ
• 家主が支払う光熱費

所得税の代わりにキャピタルゲイン税

キャピタルゲインは、不動産を売却するときに支払う税金です。 彼らはあなたの通常の課税所得率よりも低い税率である可能性があります。

• 1年以内に保有されている不動産は、所得税の範囲に応じて10％から37％の短期キャピタルゲイン税が発生する可能性があります。
• 1年以上1日以上保有されている不動産は、所得税の範囲に応じて、0％から20％の間で課税される可能性があります。

家の裏返しと卸売りを除いて、最も一般的に使用される不動産戦略は、より多くのために家を保持することを伴います 1年よりも短いため、最終的には、家を売却した場合、その収入が別の人によって得られた場合よりも少ない税金を支払うことになります。 意味。

減価償却費控除

減価償却は、不動産への投資をより管理しやすくする税控除です。

減価償却は、資産と改善の両方に適用されます。 ただし、資産と改善の価値は1課税年度を超えているため、減価償却は一度に適用されるわけではありません。 このため、減価償却は不動産または改良の耐用年数にわたって適用されます。

不動産において、「改善」と「修理」は特定のものを指す専門用語です。

場合によっては、改善と修復を区別するのが難しいことがあります。 今のところ、この区別で十分です。

• 改善点：プロパティに価値を追加します。
• 修理：あなたの財産を元の状態に戻します。

屋根はこの違いを理解するのに最適な場所です。 屋根の穴にパッチを当てることは修理ですが、屋根を交換することは改善です。

覚えておくべきことの1つは、減価償却のために節約した金額に対して税金を支払う必要があるということです。 この税金は、減価償却の回収として知られています。 減価償却を利用するかどうかに関係なく、減価償却の再取得が適用されます。 つまり、購入費用を減価償却しないことを選択した場合でも、減価償却を行ったかのように課税されます。

ただし、不動産の減価償却額以下で売却する場合は、減価償却費の回収を支払う必要はありません。 スターカー交換とも呼ばれる1031交換を行う場合は、減価償却の再取得の支払いを回避することもできます。

100％のボーナス減価償却とセクション179の控除

ボーナス減価償却とセクション179の控除 購入が開始された年に、適格な控除可能な費用をすぐに減価償却することができます。 ボーナス減価償却は以前は50％でしたが、TCJAはそれを100％に引き上げました！ ただし、TCJAはボーナス減価償却の有効期限も設定しています。 2023年以降、議会が別の方法で行動することを選択しない限り、ボーナス減価償却は2027年に完全にテーブルから外れるまで毎年20％減少します。

セクション179控除の対象となる購入 購入した年に減価償却することもできます。 事業が収益性がない場合でもボーナス減価償却を適用できますが、セクション179では収益性を使用する必要があります。 あなたのビジネスが$ 20,000を稼ぎ、あなたの購入が$ 30,000である場合、あなたはセクション179から$ 20,000までしか適用できません。 残りの金額は来年減価償却する必要があります。

自己管理型IRA（SDIRA）による不動産への投資

自己管理型IRA（SDIRA）を使用して不動産に投資する方法を知っていると、IRAのすべての税制上のメリットとともに、不動産への投資から生じるすべての税控除を享受できます。 SDIRAには次の2つのタイプがあります。

• カストディアンマネージド：アカウント所有者は、カストディアンに不動産投資を行い、管理するように指示します。
• 自己管理：小切手管理とも呼ばれ、投資を自分で行い、管理するために有限責任会社（LLC）を開設する必要があります。

401（k）と同様に、引き出し時に税金が控除されます。 Roth SDIRAを選択することもできます。その場合、預金を行うときに税金が差し引かれます。 不動産に投資している場合、不動産が大幅に評価されれば、RothSDIRAは特に有益です。

どちらのルートを選択しても、不動産の購入はIRAの外部のお金で賄うことができますが、運営費はIRAからのお金で賄う必要があります。 自己管理ルートを使用する場合は、他のユーザーと提携して購入資金を調達できます。 また、あなたの財産を担保として利用するノンリコースローンを利用することもできます。 なんらかの理由でローンの債務不履行に陥った場合、お金を失うことになりますが、IRAは変更されないままであるため、これは重要です。

人々がSDIRAを専門的に管理することを選択する理由は、IRAの管理に関して従うべきルールが非常に多いためです。 間違った手順を踏むと、多大な時間がかかる可能性があります。

正しく行われると、特に投資する不動産が地理的に多様である場合、SDIRAを使用すると、分散投資により回復力のある投資家になります。 すべての卵を1つのバスケットに入れたり、すべてのバスケットを同じ箱に入れたりしないでください。

あなたがするすべてを測定する

あなたが税効率を良くしたいのなら、あなたはあなたの財産に関するたくさんのデータを持っている必要があります。 最後に新しい浴槽に入れた時間を追跡し、古い浴槽のモデルを知っていることを確認してください。 あなたが持っている屋根の種類を文書化します。 Myndでは、これらすべてをキャプチャするシステムを構築しました。 それは投資クライアントが彼らの建物のためにより多くの価値を見つけるのを助けます、そして彼らは彼らの税金をもう少し賢くすることができます。

あなたの賃貸物件について税務専門家に相談してください

Myndはまた、あなたの不動産にとって何が最善か、そして不動産に投資することの利点について話すのが大好きです。 彼らは税務の専門家ではありませんが、現在サービスを提供しているクライアントには多くの税制上のメリットがあり、知っていることを喜んで共有しています。