Roth ConversionLadderのしくみ
早く引退したいですか？ Roth IRA変換ラダーは、通常の10％のペナルティなしで、59½歳より前にタックスシェルターの退職金口座を利用するのに役立ちます。
Roth変換ラダーを使用すると、 税金繰延退職金口座—従来のIRAや401（k）など—をRothIRAに組み込みます。 ただし、標準のRoth IRA変換とは異なり、数年にわたって複数回実行します。 正しく行われれば、59歳よりずっと前に税金や罰金なしで変換された資金を引き出すことができますth 誕生日。
重要なポイント
- Roth IRA変換ラダーは、59½歳に達する前にペナルティなしで退職金口座を利用できるようにする複数年の戦略です。
- Roth IRA変換を行う場合、10％の税金の打撃を避けるために、変換された金額を引き出すには5年待つ必要があります。
- コンバージョンごとに5年間の待機期間があります。 毎年数年間変換を行うことで、「はしご」を作成します。
- お金が必要になる少なくとも5年前に、Roth変換ラダーを開始する必要があります。
RothIRAの基本
いくつかの重要な違いにより、Roth IRAは、他の税金繰延退職勘定とは一線を画しています。
- Roth IRAの寄付は税控除の対象にはなりません（つまり、前払いの税控除はありません）。
- あなたはできる あなたの貢献を撤回する （収益ではなく）いつでも税金や罰金なしで。 これは、税引き後のドルで寄付を行うため、そのお金に対してすでに税金を支払っているからです。
- 59½歳以上で、Rothアカウントに最初に寄付してから少なくとも5年が経過している場合、収益の引き出しは非課税でペナルティなしです（「5年ルール」）。
その最後のポイント（引き出しの非課税の性質）は、Roth IRA（およびRoth IRA変換）が非常に人気になった理由です。
次のような例外の資格がある場合、ペナルティなしでRothIRAの収益を早期に引き出すことができる場合があります。 初めての住宅購入、教育費、または健康保険料の支払いについて 失業者。
RothIRAの貢献と収入の制限
免税の引き出しは重要な特典ですが、Roth IRAの拠出限度額は低いため、かなりの巣の卵を育てるのは難しい場合があります。 2021年と2022年の課税年度では、IRAアカウントに合計で最大6,000ドルを寄付できます。 50歳以上の場合は、1,000ドルの「キャッチアップ」寄付が追加されます。
Roth IRAに寄付するには、寄付と同等以上の「収入」が必要です。 収入制限もあります。つまり、あなたの最大のRothIRA拠出金は$ 0に減額される可能性があります。 修正調整総所得（MAGI） およびファイリングステータス。 2021年に全額を寄付するには、MAGIは、独身の場合は125,000ドル未満、結婚して共同で提出する場合は198,000ドル未満である必要があります。 2022年の場合、これらの数値はそれぞれ$ 129,000と$ 204,000に上昇します。
Rothに直接貢献するには多すぎるお金を稼ぐ投資家は、RothIRAに資金を提供できる可能性があります。 バックドアロスIRA ストラテジー。
RothIRA変換
免税の成長と撤退を利用しながら、ロスIRAの低い拠出限度額を回避する方法があります。 RothIRA変換. これはあなたがあなたの他の1つからお金を動かすところです 税制優遇 Roth IRAへの退職勘定（従来のIRA、401（k）、または403（b）など）。 Roth IRAに寄付できる金額の最大額は6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）ですが、RothIRAのコンバージョンに制限はありません。
Roth IRA変換を行うことの最も重要な利点は、退職時に非課税の引き出しを取得することです。 これは、現在よりも引退時に高い税率が予想される場合に特に役立ちます。
もちろん、欠点は、変換が課税対象のイベントであるということです。ロスに送金する金額に対して、通常の所得税（ただし、早期の引き出しペナルティはありません）を支払う必要があります。 そして、特に余分な収入があなたをより高い税率の範囲に追いやるならば、それは重要であるかもしれません。 その結果、投資家はしばしば数年にわたってロスIRA変換を行います。
ビルドバックベターインフラストラクチャ法案、H.R。5376— 2021年11月19日に衆議院で可決され、現在は 上院で検討-以下から始まるすべての納税者に対するロスIRA変換のいくつかの利点を減らす条項が含まれています 2022. それも 貢献を制限し、配布を増やす必要があります 2029年に口座が1,000万ドルを超える納税者向け。 最終的に、この法案は、2032年に高所得納税者によるロスIRA変換の使用を排除するでしょう。
5年間の待機期間
前述のように、Roth IRAの寄付は、税金やペナルティなしでいつでも引き出すことができます。 あなたが59歳に達していない場合でもそれは真実ですth 誕生日、または最初にRothアカウントに貢献してから5年未満の場合、またはその両方。
RothIRA変換の動作は異なります。 あります 5年間の待機期間 にとって 各 変換-各変換が独立していることを意味します。 5年間の待機期間が終了する前に変換された金額を引き出すと、IRSは 10％の早期撤退ペナルティ（ただし、変換時に通常の所得税をすでに支払っているため、税金はかかりません ファンド）。 ただし、各変換後5年間待つと、税金やペナルティなしでお金を引き出すことができます。 そこで、RothIRA変換ラダーが登場します。
RothIRA変換ラダー
Roth IRA変換を「ラダー」することにより、つまり、数年にわたって複数のRoth IRA変換を実行することにより、一連の非課税およびペナルティなしの引き出しを作成できます。
これが例です。 45歳で引退したいとし、快適に暮らすには年間5万ドルが必要になると予想します。 変換された各金額を引き出すには5年待つ必要があるため、Roth IRA変換を50,000ドルで行うことにより、40歳でラダーの構築を開始します。
翌年、54歳に達するまで$ 50,000で別のRothIRA変換を行います。 その時点で、あなたがすでに行った一連の変換は、59歳半まであなたをカバーします。 そのとき、他の退職金口座からのペナルティなしの引き出しと、Roth IRAからの非課税およびペナルティなしの引き出しを開始できます（まだ残高がある場合）。
この戦略では、秘密にするために250,000ドルの退職貯蓄が必要であることに注意してください。 もちろん、同じ手法をより少ない量、またはより多い量を使用して使用することができます。 理想的には、必要なものを生み出す変換ラダーを作成するために、税制上有利な退職勘定を十分に節約するために、退職の早い段階で計画するでしょう。
次の表は、RothIRA変換ラダーがどのように機能するかを示しています。
| RothIRA変換ラダー | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年 | 年 | 換算額 | 引き出し額 | 資金源 |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | 2022年の変換 |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | 2023年の変換 |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | 2024年の変換 |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | 2025年の変換 |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | 2026年の変換 |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | 2027年の変換 |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | 2028年の変換 |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | 2029年の変換 |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | 2030年の変換 |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | 2031変換 |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | 2032変換 |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | 2033年の変換 |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | 2034変換 |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035年の変換 |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | 2036年の変換 |
社会保障を取得するための完全な定年は何ですか？
「完全定年」（1960年以降に生まれた場合は67歳）に達すると、完全な給付を受ける権利があります。 早くも62歳から特典の収集を開始できます。 ただし、早期に給付を開始した場合は、完全定年に達するまでに給付を受け取る月数に基づいて、恒久的に減額されます。 たとえば、62歳で給付金の徴収を開始すると、月額1,000ドルの退職給付金は700ドルに減額されます。 給付を70歳まで延期すると、給付が最も高くなります。 遅延引退クレジット.
Roth Conversion Ladderはいつ開始する必要がありますか？
正しく行われた場合、Roth IRA変換ラダーを使用すると、59歳半に達する前にIRAから非課税およびペナルティなしの引き出しを行うことができます。 ただし、10％のペナルティを回避するために、変換された金額は少なくとも5年間IRAに保持されている必要があります。 したがって、お金が必要になる少なくとも5年前に、Roth変換ラダーを開始することを計画する必要があります。
Roth ConversionLadderとBackdoorRothの違いは何ですか？
Roth変換ラダーは、配布の標準年齢（59½）に達する前に、非課税およびペナルティなしのIRA引き出しを提供するように設計された複数年の戦略です。 はしごを作成するには、課税対象の退職金口座の一部（従来のIRAなど）を毎年Roth IRAに変換し、その過程で大きな税の打撃を受けないようにします。 ねじれ型配座は「はしご」を作成します。 逆に、バックドアロスは、収入が ロスに貢献するための制限.
結論
すべての退職金口座をRothIRAに変換し、59½に達する前に資金を使い切ることは決して良い考えではありません。 結局のところ、62歳より前に社会保障給付の徴収を開始することすらできず（そしてそれは減額されます）、ほとんどの年金は65歳まで開始されません。
Roth IRA変換ラダーは、早期退職時に非課税および無ペナルティの収入源を提供することを目的としていることを忘れないでください。 あなたは、それらの初期の間だけでなく、あなたの引退全体を通して続くのに十分なお金を他の場所に保持する必要があります。