ハウスは強力な引退法の確保に合格

2022年3月29日、米国下院は、414対5の圧倒的な超党派投票により、ストロングの確保を承認しました。 2022年の引退法。これは、すべてのコミュニティの引退強化（SECURE）の設定に基づいているため、SECUREAct2.0とも呼ばれます。 2019年の法律。

「雇用主が提供する退職プランへの自動登録を拡大し、中小企業のルールを簡素化し、退職間近の人々がより長く節約できるよう支援することで、この法律は アメリカ人の引退資金へのアクセスを増やし、家族が将来のために貯蓄するのを助ける」と述べた。 投票。

上院版のSECUREAct2.0である退職保障および貯蓄法は、下院法案に類似しています。 上院はSECUREAct2.0のいくつかのバージョンを可決し、両方の法案は彼の署名のためにバイデン大統領に送られる前に和解されることが予想されます。

SECURE Act 2.0のハウスパスバージョンによって行われた重要な退職プランの変更は、以下のとおりです。

必須の自動登録

SECURE Act 2.0のHouseバージョンでは、雇用主は適格な新入社員を新規に自動的に登録する必要があります。 確定拠出年金 従業員の給与の3％の税引前拠出率で、1％から少なくとも10％（ただし15％以下）までの年間バンプ。 従業員は、そのように選択した場合、別の貢献を選択できます。

従業員が10人以下の中小企業、3年未満の事業者、教会の計画、および政府の計画も、自動登録仕様から免除されます。 影響を受ける企業の場合、投資選挙を選択しない従業員は、適格なデフォルト投資オルタナティブ（QDIA）に登録されます。

キャッチアップ貢献を増やす

SECURE Act 2.0は、 既存の401（k）および403（b）プランのキャッチアップ拠出限度額 50〜61歳の場合ですが、2024年以降、62〜64歳の参加者の年間キャッチアップ額は$10,000に増加します。 上限は、将来のインフレの指標にもなります。 現在の法律では、50歳に達した従業員のキャッチアップ拠出に対する2022年の制限は、インフレの指標として毎年6,500ドルであり、合計拠出限度は27,000ドルです。

その他のキャッチアップ貢献の変更

SECURE Act 2.0のHouseバージョンでは、2023年以降、雇用主が後援する計画へのすべてのキャッチアップ拠出は、 ロス アカウント、つまり、これらの寄付は、引退後に非課税で引き出すことができる税引き後のドルで行われます。 現在のIRS規則では、拠出は税引前またはロスベースのいずれかで行うことができます（プランのスポンサーによって許可されている場合）。

の現在のキャッチアップ量 個人年金口座（IRA） 50歳以上の個人の寄付は1,000ドルです。 SECURE Act 2.0は、この制限を2023年以降のインフレにインデックス付けしています。 のキャッチアップ制限 シンプルなプラン SECURE Act 2.0のHouseバージョンでは、3,000ドルから5,000ドルに引き上げられ、インフレの指標になります。

雇用主がロスマッチングの貢献をすることを許可する

現在、雇用主のマッチング拠出金は税引前の401（k）口座に支払われる必要があります。 SECURE Act 2.0の下では、2023年以降、スポンサーは、従業員が一致する寄付の一部またはすべてをRothの寄付として扱うことを選択できるようにすることができます。 これらの税引き後の拠出金は、従業員の総課税所得から除外されません。

遅延が必要な最小配布（RMD）

2019年の安全法により、参加者が服用を開始しなければならない年齢が増加しました 必要な最小配布（RMD） 雇用主が後援する確定拠出年金および従来の（非Roth）個人年金口座（IRA）から72まで、70½から。 SECURE Act 2.0は、RMDを開始する年齢をさらに次のように増やします。

• 2023年から73歳（12月以降72歳に達する個人向け）。 2022年31日、1月以前は73歳。 1, 2030).
• 2030年から74歳（12月以降に73歳に達する個人向け）。 2029年31日、1月以前は74歳。 1, 2033).
• 2033年から75歳（12月以降に74歳に達する個人向け）。 31, 2032).

401（k）プランへのパートタイム労働者のアクセスを促進する

当初の2019SECUREActは、パートタイム労働者が雇用主の401（k）プランに貢献できるようにするために、2021年から始まる3年間のタイムラインを設定しました。 SECURE Act 2.0は、それを3年から2年に短縮し、最初のグループを1月に適格にします。 1, 2023.

学生ローンのマッチングを承認する

SECURE Act 2.0は、IRSが承認した雇用主の慣行を合法化します。 従業員が退職金制度を作成していない場合でも、従業員の学生ローンの支払いについて 貢献。 現在の法律はその慣行を明確に許可していないため、この措置はコンプライアンスに関する懸念を一掃します。

追加規定

書かれているように、SECUREAct2.0は次のことも行います。

• 労働省で退職貯蓄遺失物データベースを作成して、労働者と退職者が元雇用主に残された口座を見つけられるようにします。
• 貯蓄プランを提供した中小企業のために、従業員1人あたり最大1,000ドルの税額控除を作成します。
• 従業員計画コンプライアンス解決システム（EPCRS）を拡張して、より多くのエラーを自己修正できるようにします。
• 国民の意識を高める セーバーの税額控除、低所得および中所得の労働者が利用できる退職貯蓄拠出金。
• 401（k）プランの一部の設計機能を403（b）リタイアメントプランに拡張します。
• 生涯所得年金への投資に対する障壁を取り除きます。
• 非営利団体が確定拠出を提供できるようにする 複数の雇用者の計画 彼らの従業員に。