年金をロスIRAに転嫁する：長所と短所

あなたが伝統的な 確定給付年金制度 あなたが働いている場所では、あなたが仕事を辞めたり、引退したりするときに、お金を一時金として受け取るオプションがあるかもしれません。 あなたがお金でできることの1つはそれをにロールオーバーすることです Roth個人年金口座（Roth IRA）.

この記事では、Pension-to-Rothの長所と短所について説明します。 IRAロールオーバー.

年金をロスIRAに転嫁する：概要

雇用主の退職金制度の2つの主要なタイプは次のとおりです。 確定拠出年金 および確定給付プラン。 401（k）や403（b）などの確定拠出年金では、給与からお金を拠出し、雇用主は マッチ あなたの貢献の一部。 一般に伝統的な年金として知られている確定給付型のプランでは、雇用主はプランに資金を提供し、 通常、給与と年数に基づいて、退職時に一定の利益を約束します サービス。

確定拠出年金では、計画によって提供される選択肢の範囲内で、お金がどのように投資されるかを決定することができます。 確定給付型のプランでは、雇用主が投資決定を下し、約束された給付を提供する責任があります。

あなたが仕事を辞めるとき、あなたは一般的にあなたとあなたの確定拠出年金でお金を取ることができます。 また、雇用主のプランの規則で許可されている場合は、確定給付型のプランを一時金の形で受け取ることができる場合があります。 あなたが引退するとき、あなたの確定給付制度はあなたにあなたの人生の残りのための定期的な支払いまたはその時の一時金の選択をあなたに与えるかもしれません。 一時金の額は、あなたの年齢、金利、将来あなたが受けることができる利益の価値、およびあなたがどの程度であるかに基づいて計算されます 既得 計画の中で。

仕事を辞める場合、雇用主がいない限り、多くの場合、年金を雇用主に預けて、定年に達した後に毎月の給付金の徴収を開始できます。 年金制度を終了する

その間。 場合によっては、選択の余地がありません。 年金の価値が5,000ドル以下の場合、雇用主は、希望するかどうかにかかわらず、一時金として年金をあなたに引き渡すことができます。 これはキャッシュアウトと呼ばれます。

年金をロスIRAに転嫁することの利点

免税の引き出し

Roth IRAにお金が入ると、Rothが提供するすべての税制上の優遇措置を享受できます。 Rothアカウントを5年以上持っていると、59歳半以上である限り、引き出しは非課税でペナルティなしになります。 いくつかの柔軟なものもあります それらの規則の例外.

投資に対するより多くの管理

Roth IRAを使用すると、お金の投資方法を管理できます。 あなたの年金で、あなたの雇用主はそれらの決定をしました。 例えば、 より積極的に投資することができます 雇用主が行ったよりも、より高いリターンを期待して、追加されたものを喜んで受け取る場合 危険.

あなたのお金へのより簡単なアクセス

早期の引き出しには柔軟な例外があるため、ほぼいつでもロスからお金を引き出すことができます（ただし、税金や罰則が課せられる場合があります）。 あなたの年金では、あなたは通常、何かを受け取るために少なくとも59½歳まで待たなければなりません。 ただし、一部の確定給付制度ではローンが認められています。

必要な最小配布（RMD）はありません

従来のIRAなどのRoth以外の退職金口座は対象となります 必要な最小配布（RMD） 72歳に達した後。 雇用主の確定給付年金では、特定の時点で分配金の受け取りを開始する必要がある場合もあります。 どちらの場合も、受け取ったお金に税金を支払う必要があります。 対照的に、Roth IRAを使用すると、生涯にわたってお金を引き出す必要がなくなり、必要に応じて、余裕があれば、口座全体を相続人に任せることができます。

年金をロスIRAに転嫁することのデメリット

前もって税金を支払う必要があります

年金一時金をRothIRAに繰り越すことを決定した場合、他のRoth IRA拠出金と同じように、そのお金に所得税を支払う必要があります。 その後、Rothのお金は税金が繰り延べられ、ルールを満たせば完全に非課税の引き出しの対象になります。

投資の責任

雇用主に負担をかけるのではなく、IRAにお金を投資する方法を決定する責任はあなたにあります。 あなたはこれをあなたがどれだけ快適であるかに応じて長所または短所として見るかもしれません 投資の管理.

保証なし

あなたのお金が年金制度にあるとき、あなたの雇用主はあなたが将来のある時点から始まる特定の金額の利益を受け取ることを約束します。 一部の雇用主は何らかの理由で約束を果たせませんが、あなたの利益は連邦政府によって保証される場合があります 年金給付保証会社. Roth IRAには、そのような保証はありません。

年金からロスへのIRAロールオーバーが理にかなっている場合

年金の一時金が比較的少ない場合は、それをRoth IRAにロールオーバーして、今すぐお金に税金を支払うことができます。 特にあなたが若く、Roth IRAが数年、場合によっては数十年も先に成長する場合は、価値のあるトレードオフになります。 そのお金はすべて、引退時に非課税であなたに届きます。

合計が大きいほど、より注意が必要になります。 1つの考慮事項はあなたです 税ブラケット. あなたが独身であなたの 修正調整総所得（MAGI） 年間10万ドルです。 その場合、2022年の最高限界税率は24％です。 そのブラケットは$170,050で終わり、それを超える収入は32％で課税されます。 したがって、$ 100,000の一括払いをロールオーバーする場合は、最初の$ 70,050に24％の税金を支払い、残りの$ 29,950に32％の税金を支払う必要があります。

税金コストを削減する1つの方法は、一時金を従来のIRAにまとめることです。 それを変換する ロスIRAに段階的に。 変換したお金には引き続き税金を支払う必要がありますが、その対象となる税額をある程度管理することができます。

従来のIRAでは、直接ロールオーバーまたは60日間のロールオーバーのいずれかのルールを満たしている限り、ロールオーバーに税金はかかりません。

直接ロールオーバーでは、年金の管理者が直接金融機関に送金します あなたのIRAを保持する機関、またはその機関にチェックを入れてあなたにそれを与える機関 預り金。 60日間のロールオーバーでは、年金管理者が小切手を作成し、60日間ですべてまたは一部のお金をIRAに預けることができます。 受託者はまた、税金の20％を源泉徴収します。 60日間の期限を過ぎた場合は、全額の税金を支払う必要があります。

ただし、定年に近い場合は、年金のお金を雇用主に預けるか、単にそれを従来のIRAに転嫁して、ロスに変換しないほうがよい場合があります。 いずれにせよ、あなたは受け取る分配金に税金を払うことになりますが、その時点で、あなたはより低い税率の範囲にいる可能性があります。

結論

従来の年金を受給している場合は、転職や退職時に一時金を受け取るオプションがあります。 その後、そのお金を再投資することができます。 従来のIRAにロールオーバーする場合、引き出しを行うまで税金を支払う必要はありません。 Roth IRAを選択した場合は、前払いで税金を支払う必要がありますが、将来の引き出しは非課税になる可能性があります。 Rothを使用する場合は、最初に従来のIRAにお金を預け入れ、それを一連の年数にわたってRoth IRAに変換することで、税の影響を減らすことができます。