Excelでフリーキャッシュフローを計算するにはどうすればよいですか？

財務諸表のキャッシュフロー計算書は、会社に出入りする現金の動きに多くの光を当て、会社がその現金ポジションをどれだけうまく管理しているかを示しています。 フリーキャッシュフロー （FCF）は、キャッシュフロー計算書から導き出される最も重要な指標の1つです。

フリーキャッシュフローはで使用されます ファンダメンタル分析 設備投資を考慮した後、会社が生み出す現金の額を測定するため。 企業のFCFを計算するには、貸借対照表を参照し、総キャッシュフローから資本支出を差し引きます。 営業活動.

Microsoft Excelは、さまざまな数式やその他の一般的な計算作業を計算するための包括的で使いやすいツールです。 以下に、Excelでフリーキャッシュフローを計算する方法と、他社との比較を実行する方法を示します。

Excelでのフリーキャッシュフローの計算

たとえば、 キャッシュフロー計算書 9月末期 2020年26日、Apple Incorporatedは、営業活動による総キャッシュフローが806.7億ドルであると報告しました。 Appleは同期間に73.1億ドルの設備投資を報告した。

AppleのライバルであるAlphabetIncorporatedは、合計を報告しました 営業活動によるキャッシュフロー 12月までの期間の設備投資額は651.2億ドル、設備投資額は222.8億ドルです。 31, 2020.

ExcelでAppleとAlphabetのFCFを比較するには、セルB1に「AppleIncorporated」、セルC1に「AlphabetIncorporated」という単語を入力します。

次に、「9月」の日付を入力します。 26、2020」をセルB2に挿入します。 セルA3に「営業活動によるキャッシュフロー合計」を入力します。資本支出「セルA4に、「フリーキャッシュフロー」をセルA5に。 次に、セルB3に「= 80670000000」、セルB4に「= 7310000000」と入力します。

AppleのFCFを計算するには、セルB5に数式「= B3-B4」を入力します。 結果として得られるAppleのFCFは733.6億ドルです。

ここで、日付「12月」を入力します。 セルC2に2020年31日」。 セルC3に「= 65120000000」を入力し、セルC4に「= 22280000000」を入力します。 次に、数式「= C3-C4」をセルC5に入力します。 結果は、AlphabetのFCFが428億4000万ドルであることを示しています。

この場合、両社のフリーキャッシュフローの数値が提供されます。AppleのセルB5は733.6億ドル、AlphabetのセルC5は428.4億ドルです。 各セルに異なる方法で番号を入力することもできます。 たとえば、セルB3では、10億ドルの値を取得するためにすべての数字を入力する必要はありません。 代わりに、単に「= 80.67」と入力し、別のセルに数値が数十億であることを明確にすることができます。 たとえば、「数十億の数」に注意することができます。

結論

Microsoft Excelは、自動計算と数学的な作業のためのシンプルなレイアウトを提供するため、数値を操作する際に不可欠なツールです。 フリーキャッシュフローの計算式は基本的なものであり、必要な数値は2つだけであり、どちらも会社の財務諸表で簡単に見つけることができます。 純現金収支が得られると、企業がさまざまな資金に対してどれだけの現金を利用できるかを理解するのに役立ちます 配当金の支払いや投資の実施など、健康と成長に貢献する用途 会社。