必要な最低分配金は現金でなければなりませんか?

持っている場合は、 従来のIRA, 内国歳入庁（IRS）は、永久に放置しておくことは許しません。 1951年～1959年生まれは73歳、1960年以降生まれは75歳になると該当します。 必要最小分布 (RMD) ルール。 2022 年 12 月に SECURE 2.0 法が成立するまで、この年齢は 72 歳でした。

これらを利用するには、従来の IRA、利益分配プラン、401(k)、403(b)、457(b)、SEP、およびその他のあまり一般的ではない退職金プランから一定の金額を受け取る必要があります。 には当てはまりません ロスIRA 主人が生きているうちに。

分配金の額はさまざまな要因によって異なりますが、ここでは、分配金をどのように受け取るべきかに焦点を当てましょう。 最も節税効果の高い方法は何でしょうか? 私たちは何人かのファイナンシャルアドバイザーに意見を聞いてみました。

現金か株式か？

RMD を受け取るには、現金を受け取るか、送金する必要がありますか? ストック 別のアカウントに? によると マイケル J. ギャリー、ヤードレー・ウェルス・マネジメントのマネージングメンバー兼最高コンプライアンス責任者であるため、税務上は関係ありません。 「現金の代わりに現物配当を行うことで得られる税効率は、あったとしてもほとんどありません。 出たものは何であれ、分配時に課税され、現金または現物分配のいずれにも利益は含まれません。」

彼は続けて、「何のメリットもないので、通常は現金を受け取るのが最も簡単です。 利点は、必要な量を正確に取得できることですが、株式の現物分配や株式の取得では常に可能であるとは限りません。 投資信託."

ただし、彼は 2 つの例外を提示しています。「まず、IRA に現金がなく、株式市場が低迷しているか、株式市場が有利な状況にある場合。 あなたの長期保有は落ち込んでいます。落ち込んだ価格で何かを売るよりも現物分配をした方が良いかもしれません。 価格。 税金対策にはなりませんが、投資判断としては良いかもしれません。」

「もう 1 つの例外は、退職金制度で非常に評価の高い自社株を保有しており、退職金制度を利用したい場合です」と彼は言います。 純未実現評価額 (NUA) ルール。 その後、株を取り出して税金を支払うことになります。 原価ベース 通常の所得税率で支払います 長期キャピタルゲイン (すぐに売却するか、将来売却するかに関係なく) 残りの価値の上昇に対する金利。」

慈善活動に寄付しましょう

どうしても取らなければならない場合は、寄付した方が良いかもしれません。 ウェイン・ブランド、ノースカロライナ州シャーロットに本拠を置くメトロ退職計画の財務アドバイザーおよび退職計画コンサルタント アドバイザーズは、「生活にRMDが必要なく、税金を下げたいと考えているクライアントに対して、私はこう言います」 を検討してください 適格慈善配布 (QCD). QCD は、QCD が作成された年に必要な最低配分を自動的に満たします。 IRS は、税金を繰り延べた IRA 貯蓄のうち、最大 100,000 ドルを対象とした慈善団体への年間直接送金を許可しています。」

4月1日まで待ちますか？

マイケル・トーベ博士ノースカロライナ州ケーリーにあるAIN Servicesの社長兼創設者は、「法律では、初めてRMDを開始する人（RMDに到達した人）を許可しています」と述べています。 73 歳または 75 歳）最初の RMD の服用を翌年の 4 月 1 日まで延期すること」 しかし、彼は続けて、それはおそらく最善ではないとも言う 同じ年に 2 つの RMD を取得する必要があるため、待つという考え。そうすれば、より高い税金が発生し、影響が出る可能性があるからです。 の上 社会保障 所得。

彼は別の例も示しています:「今年の 12 月 31 日 (またはそれ以前) に 73 歳または 75 歳の納税者が 100,000 ドル相当の IRA を持っていると仮定しましょう。 RMD は 3,650 ドルになります。 この図では、RMD 自体の削除以外に IRA アカウントが増加も減少もしないと仮定します。 $3,650 RMD が 12 月 31 日までに取得された場合、12 月 31 日終了時点の口座価値は $96,350 になります。 来年の RMD は 3,636 ドルになります。 ただし、最初の RMD である 3,650 ドルが 1 月 2 日から 4 月 1 日までに取得された場合、2 年目の RMD は 100,000 ドルに基づいて計算され、3,774 ドルとなります。」

同氏は続けて、「法律で認められているにもかかわらず、12月31日以降に最初のRMDを利用すると、2回目のRMDが不必要に138ドル増額されることになる。 大局的に見れば大した額ではないかもしれないが、お金はお金だ。 そして 2 年目に報告された分配総額は、3,774 ドルから 7,286 ドルに跳ね上がりました。 最後に、この国の平均 IRA が 30 万ドルに近いことを考えると、その一口の金額は 3 倍になっただけです。」

結論

私たちが尋ねたアドバイザー全員が、QCD を使用する以外に税金の支払いを避けるためにできることはほとんどないことに同意しました。 トーベは言う、「最も効率的な税金などというものはない」 RMDの服用方法. 分布は毎年報告されます。 フォーム 1040 課税所得として。 月ごと、四半期ごと、または年ごとに取得しても、違いはありません。」