簡易従業員年金（SEP）をロスIRAに変換できますか？

はい。 SEP IRAは、雇用主のSEP拠出金を受け取る従来のIRAであり、同じ規則に従って運営されています。

しかし、最初に用語を明確にしましょう。伝統的な個人年金口座（IRA）は、課税所得のある個人またはカップルが年間総所得の一部を最大で投資できるようにする長期貯蓄プランです。最大設定毎年。口座名義人は、その年の拠出額の税額控除を受け、毎年発生するため、課税されません。口座名義人が退職して出金を開始すると、経常利益として課税されます。

NS 自営業計画（SEP）IRAは、少なくとも1人の従業員がいるフリーランサーおよび中小企業の所有者向けに設計されたバリエーションです。従来のIRAとは異なり、従業員は基金に寄付することはできません。ただし、雇用主は、従業員の基金だけでなく、自分の基金にも寄付することができます。

重要なポイント

SEP IRAは、フリーランサーや中小企業の所有者向けに設計された従来のIRAの一種です。
従来のIRAと同様に、アカウントをRothIRAに変換できます。
覚えておいてください、あなたはその課税年度の所得税を全残高に支払う義務があります。

SEP IRAは、セットアップが簡単で、柔軟に使用できるようにすることを目的としています。たとえば、雇用主は年末に拠出するかどうかとその金額を決定できます。ただし、雇用主は自分の資金だけに寄付することはできず、適格な従業員の資金にも寄付する必要があります。

SEPIRAを理解する

従来のIRAのように、 SEP IRA ほぼすべての銀行、金融機関、個人投資会社、またはオンライン取引プラットフォームで開くことができます。保守的な債券ファンドから積極的な成長株ファンドまで、さまざまな投資オプションが利用可能です。

ただし、SEP IRAは、内国歳入サービス（IRS）連邦政府が承認した税制上の優遇措置を伴う退職貯蓄手段として。

SEP IRAを変換するには、お金を管理している金融機関に連絡してください。あなたはそこでまたはIRAを提供する他の会社でお金をロールオーバーすることができます。

IRAは、定義上、税金繰延貯蓄手段です。あなたとあなたの従業員には利点があります。アカウントに寄付されたお金に対する税金は、おそらく退職後、お金が引き出されるまで延期されます。その年の課税所得と従業員の所得は減額されます。

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言い換えれば、所有者の純収入または利益に対する税の打撃は、拠出金が非IRA普通預金口座に預け入れられた場合よりも少なくなります。また、何年にもわたって得られた利子や投資利益に対する税金はありません。税金が支払われるのは、お金が引き出されるときだけです。

SEPIRAをRothIRAに変換する

従来のIRAは、他の主要なタイプのIRAであるRothと区別するために、「従来型」と呼ばれます。 NS ロスIRA 従来のIRAとの主な違いが1つあります。それは、税金が前払いされることです。つまり、税引き後の収益を支払い、即時の税額控除は受けられません。しかし、あなたは二度とそのお金に税金を支払う必要はありません。つまり、元本、長年にわたる収益、59½歳以降の分配や引き出しには税金がかかりません。

転換時に支払うべき税金

ただし、SEP IRAを含む従来のIRAをRothアカウントに変換する場合、その課税年度の残高に対して税金を支払う必要があります。後で退職時に税金を支払うのではなく、今すぐ税金を支払う余裕がある場合、これは健全な退職計画戦略になる可能性があります。これは、退職後に高い税率が適用されると予想される場合に特に当てはまります。

ディストリビューション

Roth IRAのもう1つの利点は、最低年次引き出しを行う必要がないことです。必要な最小分布（RMD）-従来のIRAと同様。

早期撤退ペナルティ

Roth IRAには、早期撤退のペナルティを回避するための例外があります。これは、59½歳より前の分配を意味します。お金が59½より前に引き出された場合、IRSは通常、未払いの所得税に加えて、分配額に10％の税金またはペナルティを課します。これは、従来のIRAと同じペナルティです。

ただし、ロスには、適格な配布と呼ばれる早期撤退ペナルティの例外があります。あなたの最初の家を買うことを含む特定の状況でお金が使われるならば、ペナルティはありません、あなたはなりました恒久的かつ完全に障害者、特定の高等教育費、および期間中の医療保険料失業。

SEPをRothIRAに変換する方法

そうするにはロスに変換する IRA、SEPまたはその他の従来のIRAアカウントを管理している金融機関に連絡してください。 IRSの話では、これはアカウントのトラスティです。必要に応じて、その機関または他の場所のRothアカウントにお金をロールオーバーできます。

いずれの場合も、必ずロールオーバーをリクエストしてください。あなたはそのお金があなたに直接支払われることを望まない、つまりあなたの名前に小切手が支払われることを意味する。代わりに、（FBO）の利益のために、小切手を新しいIRAアカウントに支払うことを検討してください。ただし、小切手で直接支払われ、60日以内に小切手をIRAに再入金しない場合は、分配金としてカウントされ、年齢未満の場合は税金と早期撤退ペナルティを支払うことになります 59½.

代わりに、あなたはあなたが課税されたり罰を受けたりしないように、あなたがお金を受け取らずに直接RothIRAに資金を送金することを望んでいます。これは、金融機関が保有して以来、IRSが受託者から受託者への譲渡と呼んでいるものです。あなたのIRAは、そのIRAから新しいロスを保有する金融機関に直接支払いを行います IRA。