信託を退職金口座の受益者として命名する：賛否両論

指定する場合 受益者 退職金口座の場合、1つのオプションはお金を 信頼. 金融界では、このルートの長所と短所は、不動産計画の弁護士とファイナンシャルアドバイザーの間で進行中の議論のトピックとなっています。

信託を退職金口座の受益者として命名する：概要

適格な退職貯蓄口座は、退職の巣の卵を作るための素晴らしい方法です。 しかし、口座名義人が亡くなった場合、口座のお金はどうなりますか？

退職金口座の場合、投資家は両方に名前を付ける機会が与えられます 主要な と 偶発的な受益者—つまり、元の所有者の死亡時にアカウントを継承する個人またはエンティティ。

これを行うための正確なメカニズムは複雑になる可能性があり、税金や 必要な最小分布 考慮に入れる必要があります。 指名された受益者の数、そして彼らが受益者の配偶者であるかどうかも違いを生みます。

ネーミング 受益者としての信頼 考慮する必要がある長所と短所があります。 それがあなたにとって最良の選択肢であるかどうかを学ぶために読んでください。

信託を退職金口座の受益者として命名することの長所

受益者が未成年者である場合、特別なニーズがある場合、または多額の金で信頼できない場合は、信託を受益者として指定すると有利です。 一部の弁護士は、IRAの受益者として特別信託を設立し、その資産が生き残った配偶者の財産の一部となることを回避することを推奨します。これはすべて、将来を回避するためです。 相続税 問題。

退職金口座の受益者として信託に名前を付けることの短所

信託を受益者として指定することの主な欠点は、退職金制度の資産が、以下に基づいて計算される必要な最低分配金の支払いの対象となることです。

平均寿命 最古の受益者の。 受益者が1人だけの場合はそれほど重要ではありませんが、相続人が複数いる場合は問題になる可能性があります。 さまざまな年齢：適格なプランの利益の延期の可能性を最大化する能力は、これの下で失われます アプローチ。

対照的に、個々の受益者に名前を付けると、各受益者は必要最小限の費用をかけることができます IRAの収益をより長期間にわたって伸ばすことができる、平均余命に基づく分配 時間の。

下 すべてのコミュニティを退職後の強化（SECURE）法に向けて設定する 2019年の場合、IRAの非配偶者の受益者は、IRA所有者の死亡年の翌年の10暦年の終わりまでに、IRAに保持されているすべての金額を全額分配する必要があります。

このルールは、以前は「ストレッチIRA、" NS 財務計画 受益者が平均余命にわたって必要な最小分布（RMD）を伸ばし、 税金繰延 継承されたIRAのステータス。 このSECUREAct規則の例外は、生き残った配偶者として指定された受益者であり、IRA所有者の子供であり、 成年、障害者または慢性疾患のある個人、およびIRAより10歳以下の個人 オーナー。

特別な考慮事項

IRAの所有者が生きている間は、IRAの所有者のみがIRAの指定された受益者を変更できます。 ある場合は例外が適用される場合があります 実際の弁護士、成年後見制度には、IRA所有者に代わって行動する代理人を任命する規定が含まれています。 同様の例外が保存修復家にも当てはまります。保存修復家は、そうすることができないIRA所有者の法的事項を処理するために裁判所によって任命されることができます。

IRA所有者の死亡後、信託受益者を含む指定受益者は、次のオプションを利用できます。 免責 継承された資産。 免責事項が適格である場合、資産は通常、偶発的な受益者に渡されます。 他に主たる受益者または偶発的な受益者がいない場合、受益者はIRA計画文書のデフォルトの規定に従って決定されます。