RothIRA変換の定義

Roth IRA変換とは何ですか？

Roth IRA変換は、従来の、 9月、 また シンプルなIRA に ロスIRA、課税対象のイベントを作成します。 Roth IRA変換は、将来の税額が Roth IRAは非課税の引き出しを許可しているため、税制優遇口座からの引き出しを開始する予定の時点で同じレベルまたは成長します の 適格なディストリビューション.

RothIRA変換の仕組み

変換は、 転がる 従来のIRAとロスIRAの受託者の間で直接、またはIRA所有者が資産を 従来の、SEP、またはSIMPLE IRAであり、配布されたものを受け取ってから60日以内にRothIRAに金額をロールオーバーします。 額。

このような変換は、デューデリジェンスを行って行う必要があります。 ファイナンシャルプランナー または個人の税務専門家。適切に行われなかった場合、税務に大きな影響を与える可能性があります。 Rothの変換は12月以降に完了したため、これはさらに重要です。 2017年31日、 再特性化つまり、後で従来のIRAに戻すことはできません。

変換が理にかなっている場合

Roth IRA変換の大きな利点は、非課税であるということです。 引き出し 引退中。 これは、退職時に限界税率が高くなると予想される場合に魅力的です。これは通常、ほとんどの人には当てはまりません。 しかし、あまり注目されないコンバージョンには別の側面があります。 一連のタイミングによって 変換 課税範囲が低い年と一致するように、これらの変換に支払われる税額は最小限に抑えられます。

税金の考慮は、ロスIRA変換の鍵です。 資金を引き出すのを待っていた場合よりもはるかに大きい税金の請求書が今手渡される場合、変換することはほとんど意味がありません。 加えて お金の時間価値 は重要。 今日あなたの手にあるドルは、将来のある時点で来るドルよりも価値があります。 もう1つの要因は、1年間に大規模なコンバージョンが発生して、より高い税率が適用されることを望まないことです。

考慮すべきもう1つの側面は、 慈善控除 IRAからの資産で。 2018年の税法の改正により、多くの納税者はこれらの控除を事実上テーブルから外しました。 しかし、IRAからのお金を使って慈善寄付を行う場合、公的慈善団体への寄付に対する税額控除は、カップルの最大60％になる可能性があります。 調整後の総収入 （AGI）現金寄付の場合、およびIRAなどの証券の寄付の場合は最大30％。 あなたの寄付がこれらの制限を超える場合、IRSはあなたが最大5年間超過分を繰り越すことを許可します。

RMDが、通常の経常的な退職費用のために使用されていないキャッシュフローの余剰を生み出している場合、それらの余剰を転換を行う機会として使用することは理にかなっているかもしれません。 Roth IRAの税繰延資産から資産をシフトすることにより、将来のRMDの規模を縮小することも理にかなっています。

ロス変換の例

たとえば、 共同でファイルする 115,000ドルの課税所得が最大50,000ドルをRothIRAに変換すると、2021年の22％の限界税率の範囲内にとどまることができます。これは81,051ドルから172,750ドルの課税所得に適用されます。 その制限を1ドル超えると、カップルは24％のブラケットに追い込まれます。