W-9フォームとは何ですか？どのように使用されますか？ ガイド

企業が使用する IRSフォームW-9、納税者識別番号と認証の要求。独立請負業者として雇用しているベンダー（フリーランサーとも呼ばれます）から情報を入手します。企業が課税年度中に請負業者に600ドル以上を支払う場合、次の情報を使用して、これらの支払いを内国歳入庁（IRS）に報告する必要があります。 フォーム1099-MISC.企業は名前、住所、社会保障番号を使用するか、 税識別番号 請負業者はフォームW-9で、その情報の返却を完了するために提供します。 送信者も受信者もIRSにコピーを送信しないでください。

独立した請負業者を雇う企業は、所得税を源泉徴収したり、メディケアや社会保障税を支払ったりしません。 独立請負業者、従業員の場合と同じように。 代わりに、請負業者がこれらの義務に責任を負います。 ただし、IRSは、これらの請負業者が支払うべき税金を確実に支払うために、これらの請負業者が受け取った金額を知りたいと考えています。 フォーム1099-MISCを使用してこの情報を収集します.企業はフォームW-9をIRSに送信しません。

フォームW-9に必要な情報

フォームW-9は、独立請負業者の名前、事業名（異なる場合）、事業体（個人事業主、 パートナーシップ, C株式会社, S法人、信託/不動産、有限責任会社、または「その他」）および企業の納税者番号（または、個別の納税者番号を使用しない個人事業主の場合は社会保障番号）。

フォームW-9はまた、記入者に、予備源泉徴収の対象ではないことを証明するよう求めます。 ほとんどの納税者はそうではありませんが、そうである場合、独立請負業者を雇う会社は差し控える必要があります その請負業者からの所得税は24％の定額で支払われ（2018年から2025年の課税年度の場合）、IRSに送られます。

フォームW-9では納税者番号または社会保障番号を記載する必要があるため、記入者と会社の両方 記入済みのフォームを受け取る場合は、送信中および受信後に、身元を保護するために慎重に保護する必要があります。 盗難。

W-9に記入してはいけないとき

予期しないW-9を受け取った独立請負業者は、記入する前に躊躇し、要求者がこのフォームを要求する正当な理由があるかどうかを調査する必要があります。 金融機関は、配当や利息を報告する必要があるときに、フォームW-9を使用して顧客に情報を要求することがあります。

ここで注意してください：金融機関は、おそらくあなたが口座を開設したときからあなたの納税者番号をすでに持っているはずです。

フォームW-9に記入する前に躊躇する必要がある別の状況は、会社があなたに そうすることはあなたの雇用主であり、あなたは独立した請負業者ではなく、従業員として分類されることになっています。 違いはかなりあります。

従業員または独立請負業者？

あなたが従業員の場合、雇用主は所得税を源泉徴収し、社会保障税とメディケア税を源泉徴収して支払い、賃金に失業税を支払います。 あなたが独立した請負業者である場合、それはしません。 つまり、あなたは社会保障税とメディケア税の雇用主の負担に責任があり、解雇された場合は失業補償の対象にはなりません。

不謹慎な、または財政的に苦労している雇用主は、お金を節約するために従業員を独立した請負業者として分類しようとするかもしれません。 あなたが独立請負業者として分類されている場合、あなたの雇用主の税金の「貯蓄」は自営業税としてあなたのポケットから出てきます。 また、年に4回、推定税額を計算して支払う責任があります。 スケジュールCに記入する あなたがあなたの年次納税申告書を提出するとき。

労働者が従業員であるか独立請負業者であるかは必ずしも明確ではありませんが、一般的には、 労働者が何をし、どのようにそれを行うかについてビジネスを管理するほど、彼らは 従業員。 あなたを雇った誰かがあなたを独立した請負業者と呼んだときにあなたのスパイダーマンの感覚がうずき始めたら、それは良い兆候です、そしてあなたは状況をさらに調査するべきです。 を確認することから始めます 2つの違いについてのIRSの議論. あなたが従業員の場合、 フォームW-4に記入する必要があります、フォームW-9ではありません。

これは、雇用主があなたのステータスを従業員から独立請負業者に合法的に変更できる場合の例です。 あなたはコンピュータープログラマーであり、月曜日から金曜日の午前9時から午後6時までオフィスに来る必要があります。 会社はあなたの机とあなたのコンピュータを提供します。

来月から、コンピューターを提供する必要があります。 自宅や離れた場所から仕事をすることができ、いつでも仕事を完了することができます 割り当てがスケジュールどおりに完了し、仕事関連の電話やメールに返信する限り、 時間。

W-9FAQ

予備源泉徴収の対象かどうかはどうすればわかりますか？

IRSは、あなたが義務の対象であることを告げる手紙をあなたに送りましたか？ バックアップ源泉徴収? これは、以前の確定申告ですべての利息と配当を報告しなかった場合に発生した可能性があります。 この手紙を受け取っておらず、フォームW-9の要求者に納税者番号を提供した場合、予備源泉徴収の対象にはなりません。 予備源泉徴収の対象となる場合は、提出する前に、フォームW-9のパート2の項目2に取り消し線を引いてください。

フォームW-9を送信する最も安全な方法は何ですか？

直接ドキュメントを渡すことができれば、それは理想的です。 それ以外の場合、1つのオプションは、無料のオンラインサービスを使用して、記入済みのフォームW-9を暗号化し、要求者に安全に電子メールで送信することです。 暗号化されたファイル共有サービスを使用することもできます。

別のオプションは、FedEx、UPS、または郵便サービスなどのサービスを介して送信することですが、フォームが輸送中に紛失、盗難、または改ざんされないという保証はありません。

また、安全に送信しても受信者が安全に保管できる保証はありませんので、事前にお問い合わせください。

私の事業は免除された事業体ですか？

あなたが個人事業主である場合、おそらくそうではありません。 それが法人である場合、それがIRS免税ステータスの資格を有する場合、それは可能性があります。

私は雇用主識別番号（EIN）と社会保障番号の両方を持っています。 フォームに入力する番号はどれですか？

個人事業主の場合は、どちらかを入力できます。 あなたのビジネスが企業またはパートナーシップとして分類されたLLCである場合は、エンティティのEINを使用してください。 あなたのビジネスが単一メンバーのLLCである場合 無視されたエンティティ、SSNまたはEIN（エンティティのEINではない）を入力します。

フォームW-9への記入を拒否できますか？

もちろん。 あなたが正当な要求に応じて拒否した場合、あなたのクライアントはあなたの賃金から24％の税を源泉徴収します。経理部門もあなたに苦痛を感じ、あなたとのさらなる取引を拒否するようにあなたの連絡先に言うかもしれません。 企業は、IRSから、年間600ドル以上を支払う人から記入済みのフォームW-9を入手するという大きな義務を負っています。 従わない場合、罰金が科せられる可能性があります。

ただし、フォームを要求している人がフォームを要求するビジネスがないと思う場合は、拒否することをお勧めします。 心配な場合は、税務専門家に何をすべきか尋ねてください。

クライアント以外に、フォームW-9に記入するように求められるのは誰ですか。

銀行、証券会社、あなたが借りている債務をキャンセルした貸付機関、またはあなたが獲得した賞品の発行者はすべて尋ねるかもしれません。あなたが彼女の「12Daysof Giveaways」プロモーション中に「エレン」のゲストであり、トークショーのプロデューサーがあなたが去る前にW-9に記入するように頼んだ場合、その要求は正当であると考えるのが安全です。 参加したことを思い出せないコンテストで賞品を獲得したというメールを受け取った場合は、その人にW-9を渡したくない場合があります。

W-9フィッシング詐欺に注意してください。 フォームW-9の電子メール要求を受け取り、それが正当であるかどうかわからない場合は、 電話で送信者と思われる（そして疑わしい電子メールに電話番号を使用しない）要求があるかどうかを尋ねる は有効です。 攻撃者は洗練されており、メッセージを銀行やクライアントから送信されたように見せることができます。 また、IRSからメールを受け取った場合、それは間違いなくフィッシングの試みであり、メールをに転送する必要があります。 [email protected]. IRSは、電子メールを介して納税者との連絡を開始しません。

結論

W-9フォームは、フリーランサーとも呼ばれる独立請負業者向けです。 フォームに正しく記入することが重要ですが、送信するのに適切なフォームであり、リクエストが正当であることが確実な場合に限ります。