健康貯蓄口座（HSA）の規則と制限

あなたの健康保険には4つの数字の控除が含まれていますか？ もしそうなら、あなたはおそらく確立する資格があります 健康貯蓄口座 （HSA）。 と組み合わせて使用 高控除の健康保険 （HDHP）、HSAに預け入れられた資金は、プランの控除額が満たされ、医療保険が有効になるまで、医療費の支払いに充てられます。

HSAは、2003年に設立されました。 メディケア処方薬、改善、および近代化法. これらの普通預金口座は、医療費を管理しようとしている消費者にとってますます人気のあるオプションになっています。 また、税制上有利な貯蓄ツールとしても機能します。

誰が健康貯蓄口座を開設できますか？

連邦ガイドラインによると、あなたはすることができます 次の場合は、HSAを開いて貢献してください:

• 最小控除額と ポケットから最大 その年のしきい値
• 配偶者などの他の医療プランの対象外
• に登録されていません メディケア
• TRICAREまたはTRICAREforLifeに登録されていません
• 他人の納税申告書に依存しているとは主張されていません
• 退役軍人省からの医療給付の対象外
• のような失格の代替医療普通預金口座を持っていない 柔軟な支出勘定 または健康補償口座

高控除の健康保険として適格なものは何ですか？

一般的に言って、HDHPは比較的低価格で取引されるヘルスケアプランです 保険料 その名前が示すように、比較的高い控除額の場合。 HDHPと組み合わせて開くことができるHSAの資格を得るには、HDHPが特定の基準を満たしている必要があります。 NS IRS 毎年ガイドラインを作成し、インフレの数値を調整します。 2020年に、HSAアカウントは、アカウント所有者のプランが次の適格基準を満たしている場合にのみ開くことができます。

2020年の高控除健康保険規則
個人	家族
最小控除額	$1,400	$2,800
自己負担額の上限*（控除額、自己負担額、共同保険を含む）	$6,900	$13,800

※自己負担額の上限もプランで指定しておりますのでご注意ください。 控除対象を含めることができます、 自己負担、および共同保険。 保険料は含まれていません。 自己負担額の上限には、通常、ネットワーク外サービスも含まれません。

健康貯蓄口座はどのように機能しますか？

HSAへの寄付は税控除の対象となります。 これは、拠出金が雇用主が後援するプランの給与によって差し引かれることを意味します。 他の個人、主に自営業者の場合、その年の税務申告が行われるときに控除を受けることができます。

HSAからの引き出しは、資格のある支払いに使用されている限り、非課税です。 医療費. これらの費用には、歯科および視覚ケアの支払いが含まれる場合があります。これは、一部の標準的な医療健康保険プランではカバーされない可能性のある費用です。

ほとんどのHSAは デビットカード、処方薬やその他の対象となる費用をカードで支払うことができます。 請求書が郵送されるのを待つ場合は、請求センターに電話して、デビットカードを使用して電話で支払いを行うことができます。

年末にあなたの口座にあるお金は、将来の適格な医療費を支払うためにあなたの口座に残ります。 年末の残高は無期限に繰り越されます。 アカウントとその資金はあなたのものであり、あなたが健康保険プランを変更したり、転職したり、退職したりしても、あなたは所有権を保持します。 アカウントにある間、お金は非課税になります。

HSAにどれだけ貢献できますか？

IRSは、あなた、あなたの雇用主、および他の人が毎年あなたのHSAに寄付できる合計金額を決定する制限を設定します。 2020年の最大拠出額は、個人補償で3,550ドル、家族補償で7,100ドルです。 55歳以上の場合は、「キャッチアップ」寄付として最大1,000ドルを追加できます。

HSAマネーはどのように使用できますか？

HSAの資金は、あなた、あなたの配偶者、およびあなたの扶養家族が負担する適格な医療費の支払いに使用できます。 IRSは、適格な医療費とは何か、およびそうでないものを確立します。 IRS Publication 502、医療および歯科費用. 一般的に言えば、適格経費には、診断、治療、緩和、治療、処方された予防薬に支払われる金額など、発生する可能性のあるほぼすべての医療費が含まれます。

HSAの最大の利点の1つは、控除対象となる支払いを行うために使用できることです。 さらに、HSAは一種のタックスシェルターとして機能します。つまり、寄付したお金に対して税金を支払う必要はありません。 これにより、課税対象額を節約しながら、これらの資金を、とにかく税引き後のドルで支払ったと思われる医療費に充てることができます。 あなたはまたあなたの主な健康保険プランの下であなたが負担する費用より多くのためにアカウントを使うことができることを覚えておいてください。 たとえば、あなたの医療計画が歯科または視力ケアをカバーしていない場合でも、HSA資金はそれらの請求に使用される可能性があります。

HSAを使用できないことがいくつかあります。 支払いに使用することはできません 保険料. その他の不適格な費用には、歯磨き粉、トイレタリー、化粧品などの市販品、およびほとんどの美容整形が含まれます。 より健康的な気候への休暇も選択肢ではありません。

64歳以下で、資格のない費用で資金を引き出す場合は、そのお金に税金（所得として課税されます）に加えて、20％のペナルティが課せられます。 65歳以上の場合、または年齢を問わず障害者の場合でも、その金額に対して税金を支払う必要がありますが、ペナルティは免れます。 したがって、率直に言って、65歳以降は、基本的にHSA資金を何にでも引き出す​​ことができます。

HSAを設定するにはどうすればよいですか？

まず、HDHPに登録する必要があります。 あなたがあなたの雇用主を通してその一歩を踏み出した場合 人事 部門では、HSAの作成についてアドバイスできるはずです。 ほとんどの雇用主が後援するHDHPには、あなたが協力できるHSAプロバイダーが関連付けられています。

HSAがHDHPに付属していない場合は、自分でアカウントを設定できます。 銀行、信用組合、証券会社はすべてHSAを提供しています。 各 HSAプロバイダー 独自の用語を作成できます。 を通じてHSA 仲介 寄付を株式、債券、またはファンドに投資できる可能性があります。 銀行のHSAは通常、最適な金利を提供します。

プロバイダーを選択すると、登録プロセスはかなり簡単になります。HDHPに関する情報を使用してアプリケーションを完了する必要があります。 アカウントが承認されると、アカウントに資金を提供し、適格な費用として使用を開始できます。

貯蓄/投資ツールとしてのHSA

HSAはタックスシェルターを提供します。 知識豊富な投資家にとって、これは医療費のために非課税で引き出すことができるキャピタルゲインを蓄積する機会を生み出す可能性があります。 もちろん、HSAの残高が多い場合は、投資オプションがより重要になる可能性があります。

ほとんどのHSAアカウント所有者は、これらの資金が必要な、計画された、および計画外の医療用途を目的としているため、これらの資金をいくらか保守的にしたいと思うでしょう。 これにより、口座名義人がHSAの拠出金を使って、国債、地方債、高級社債などのほとんどのリスクの低い商品に投資したいと思う可能性のある投資の種類が制限される可能性があります。

開設された口座の種類によって、利用可能な投資の種類が決まります。 銀行を通じて提供されるプランは、通常、ハイイールド金利の貯蓄条件しか提供しません。 仲介計画は、しかし、はるかに多くを提供します。 あなたが研究したいと思うかもしれないトップHSA投資プラットフォームのいくつかは以下を含みます ヴァンガード, HSA銀行/ TDアメリトレード、活気のある、Optum Bank、および 健康節約管理者.

HSAから最も恩恵を受けるのは誰ですか？

HDHPとHSAは、年間の医療費に対する期待が最小限で、比較的健康な人々にとって最も理にかなっていることがよくあります。 HDHPは通常、緊急事態が発生した場合に支払う必要のある高い控除額とのトレードオフに対して、より低いプレミアムを提供します。 これが、HDHPとHSAの組み合わせを非常に有益なものにしている理由です。 プランの所有者は、高額の控除可能な支払いが必要になる可能性のある緊急事態に対して、HSAを通じて無期限に節約できる可能性があります。

HSAとHDHPもアピールできます 高所得者 だけでなく、65歳に近い個人。 HDHPを選択する高所得者は、HSAを使用して、タックスシェルター口座で年間最大$ 8,100を節約できる可能性があります。 高所得者と退職間近の人々の両方にとって、HSAは、ある種の貯蓄をしながら、救急医療基金を構築するための価値のある手段となる可能性があります。 代替引退車両.

逆に、標準的な医療に多額の医療費がかかる場合、HSAを開くために必要な高控除の医療計画はあなたにとって正しい選択ではないかもしれないことに注意してください。 HDHPを使用すると保険料の支払いが少なくなりますが、HSAにお金があったとしても、費用のかかる医療処置の控除額を満たすために現金を考え出すのは難しい場合があります。