არასრულყოფილი სესხის (NPL) განმარტება

რა არის არასრულყოფილი სესხი (NPL)?

არასრულფასოვანი სესხი (NPL) არის სესხი, რომელშიც მსესხებელი იმყოფება ნაგულისხმევი იმის გამო, რომ მათ არ განახორციელეს დაგეგმილი გადასახადები განსაზღვრული პერიოდის განმავლობაში. მიუხედავად იმისა, რომ არასრულყოფილი სტატუსის ზუსტი ელემენტები შეიძლება განსხვავდებოდეს კონკრეტული სესხის პირობებიდან გამომდინარე, "გადახდა არ არის" ჩვეულებრივ განისაზღვრება, როგორც ნულოვანი გადახდები, როგორც ძირითადი თანხის, ასევე პროცენტისთვის. ასევე განსაზღვრული პერიოდი იცვლება ინდუსტრიისა და სესხის ტიპის მიხედვით. საერთოდ, ეს პერიოდია 90 დღე ან 180 დღე.

როგორ მუშაობს არასრულყოფილი სესხი (NPL)

არასრულფასოვანი სესხი (NPL) ითვლება ნაგულისხმევად ან ნაგულისხმევთან ახლოს. მას შემდეგ, რაც სესხი არასრულყოფილია, მოვალე სრულად დაფარვის შანსები მნიშვნელოვნად დაბალია. თუ მოვალე კვლავ განაახლებს გადახდას NPL– ით, ის გახდება a განმეორებითი სესხი (RPL), მაშინაც კი, თუ მოვალემ არ აითვისა ყველა გამოტოვებული გადასახადი.

საბანკო საქმეში კომერციული სესხები არასრულფასოვნად ითვლება, თუ მოვალემ 90 დღის განმავლობაში გადაიხადა პროცენტის ან ძირითადი თანხის ნულოვანი გადახდა, ან არის 90 დღის ვადაგადაცილებული. სამომხმარებლო სესხისთვის, 180 დღის ვადაში კლასიფიცირდება, როგორც NPL.

სესხი დავალიანებულია, როდესაც მთავარი ან ინტერესი გადახდები გვიან ან გამოტოვებული. სესხი ნაგულისხმევია, როდესაც გამსესხებელი მიიჩნევს, რომ სესხის ხელშეკრულება დარღვეულია და მოვალე ვერ ასრულებს თავის ვალდებულებებს.

არასრულყოფილი სესხების სახეები (NPLs)

სესხს არაერთგვაროვანი სესხის სტატუსის მიღწევა შეუძლია რამდენიმე გზით. NPL– ების მაგალითები მოიცავს:

• სესხი, რომელშიც 90 დღიანი პროცენტი კაპიტალიზებულია, დაფინანსებულია ან გადაიდო ხელშეკრულების ან თავდაპირველი ხელშეკრულების ცვლილების გამო.
• სესხი, რომლის დროსაც გადასახადები 90 დღეზე ნაკლებია, მაგრამ კრედიტორს აღარ სჯერა, რომ მოვალე მომავალში გადაიხდის.
• სესხი, რომლის დროსაც მოხდა ძირითადი დაფარვის ვადის გასვლის თარიღი, მაგრამ სესხის ნაწილი რჩება გადაუხდელი.

არასრულყოფილი სესხების (NPLs) ოფიციალური განმარტებები

რამდენიმე საერთაშორისო ფინანსური ორგანო გვთავაზობს კონკრეტულ მითითებებს არასრულყოფილი სესხების განსაზღვრისათვის.

ევროპის ცენტრალური ბანკის განმარტება

ის ევროპის ცენტრალური ბანკი (ECB) მოითხოვს აქტივებისა და განსაზღვრების შესადარებლობას, რათა შეაფასოს რისკი ევროკავშირის მასშტაბით ცენტრალური ბანკები. ECB განსაზღვრავს მრავალ კრიტერიუმს, რამაც შეიძლება გამოიწვიოს NPL კლასიფიკაცია, როდესაც ის ასრულებს სტრეს -ტესტებს მონაწილე ბანკებზე. ECB– მ შეასრულა ყოვლისმომცველი შეფასება და შეიმუშავა კრიტერიუმები, რათა განესაზღვრა სესხები, როგორც არასრულფასოვანი, თუ ისინი არიან:

• ვადაგადაცილებული 90 დღეა, თუნდაც ის არ იყოს ნაგულისხმევი ან გაუფასურებული
• ბუღალტერიის სპეციფიკასთან მიმართებაში დაქვეითებული აშშ GAAP და ფინანსური ანგარიშგების საერთაშორისო სტანდარტები (ფასს) ბანკები
• ნაგულისხმევი კაპიტალის მოთხოვნების დებულების შესაბამისად

დანამატმა, რომელიც გამოქვეყნდა 2018 წელს, განსაზღვრა კრედიტორებისთვის დრო, რომ გამოეყოთ თანხები არასრულყოფილი სესხების დასაფარად: ორიდან შვიდ წლამდე, იმისდა მიხედვით, იყო თუ არა სესხი უზრუნველყოფილი. 2020 წლის მდგომარეობით, ევროზონის კრედიტორებს ჯერ კიდევ აქვთ დაახლოებით 1 ტრილიონი აშშ დოლარის არასამთავრობო სესხი თავიანთ წიგნებზე.

საერთაშორისო სავალუტო ფონდის განმარტება

ის საერთაშორისო მონეტარული ფონდი (IMF) ასევე ადგენს მრავალ კრიტერიუმს ა არასასურველი სესხის კლასიფიკაცია.

საერთაშორისო სავალუტო ფონდმა განისაზღვრა არასრულფასოვანი სესხები, რომლებიც:

• მოვალეებს არ გადაუხდიათ პროცენტები და/ან ძირითადი გადახდები სულ მცირე 90 დღის ან მეტი ხნის განმავლობაში
• 90 ან მეტი დღის საპროცენტო გადასახადები კაპიტალიზებულია, დაფინანსებულია ან გადაიდო შეთანხმებით
• გადასახადები გადაიდო 90 დღეზე ნაკლებით, მაგრამ თან ახლავს მაღალი გაურკვევლობა ან უიმედობა მოვალე გადაიხდის მომავალში

არასრულყოფილი სესხი (NPL) vs. სესხის რეფორმირება (RPL)

არასრულყოფილი სესხები არის ის, რაც ნაგულისხმევია. სესხების რეფორმირება არის ის სესხები, რომლებიც ოდესღაც არ იყო მომგებიანი და ახლა კვლავ აღწევს. სესხები, რომლებიც ხელახლა მოქმედებდა, ერთხელ იყო ვადაგადაცილებული მინიმუმ 90 დღის განმავლობაში და ახლა კვლავ მოქმედებს.

სესხების რეფორმირება ხშირად არის სესხები, როდესაც მსესხებელმა გააფორმა გაკოტრება და გააგრძელა გადახდა გაკოტრების ხელშეკრულების შედეგად. ასეთი ხელშეკრულება ზოგადად საშუალებას აძლევს მსესხებელს გახდეს მოქმედი იპოთეკაში ა სესხის მოდიფიკაციის პროგრამა.

უხარისხო სესხის მაგალითი (NPL)

მაგალითად, არასასურველი სესხი არის ის, სადაც მსესხებელი გადადის ნაგულისხმევ მდგომარეობაში. მაგალითად, ჯონმა დაკარგა სამსახური და გადახდა არ შეუძლია. მისი სესხი გასულია 90 დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში და ბანკი ახლა მიიჩნევს, რომ ის არ არის მომგებიანი. ბანკი სესხს გადაიტანს მათ არასრულყოფილ სიაში.

არასრულყოფილი სესხის (NPL) ხშირად დასმული კითხვები

რა ხდება უხარისხო სესხებთან დაკავშირებით?

ბანკების მიერ არასასურველი სესხების გაყიდვა შესაძლებელია სხვა ბანკებზე ან ინვესტორებზე. სესხი ასევე შეიძლება განმეორდეს, თუ მსესხებელი კვლავ დაიწყებს გადახდას. სხვა შემთხვევებში, კრედიტორს შეუძლია დაუბრუნოს ქონება სესხის ბალანსის დასაკმაყოფილებლად.

რა არის არასასურველი სესხების მიზეზები?

არასასურველი სესხები, როგორც წესი, ჩნდება ეკონომიკური გაჭირვების დროს, როდესაც გადაცდომები მაღალია. ისინი ხდება მაშინ, როდესაც მსესხებელი ვერ ახერხებს გადახდას დიდი ხნის განმავლობაში (მაგალითად, 90 -დან 180 დღემდე).

რატომ ყიდიან ბანკები არასრულყოფილ სესხებს?

ბანკებს შეუძლიათ გაყიდონ არასრულფასოვანი სესხები, რათა ყურადღება გაამახვილონ იმ სესხებზე, რომლებიც ფულს მოაქვს ყოველთვიურად. სესხის ფასდაკლებით გაყიდვა შეიძლება იყოს უფრო მომგებიანი, ვიდრე დამნაშავე მსესხებლისგან ფულის შეგროვების მცდელობა.

ვინ ყიდულობს არასრულყოფილ სესხებს?

სხვა ბანკები ან გაჭირვებული ინვესტორები შეიძლება განიხილოს ინვესტიცია არაფინანსურ სესხებში, ისევე როგორც უძრავი ქონების ინვესტორები.

როგორ წყვეტთ არასრულყოფილ სესხს?

არასასურველი სესხის გადაწყვეტა გულისხმობს გადახდების ბილიკზე დაბრუნებას. ეს ჩვეულებრივ ხდება სესხის მოდიფიკაციის ხელშეკრულებით კრედიტორის საშუალებით.

დედააზრი

არასასურველი სესხების რიცხვი იზრდება ეკონომიკური გაურკვევლობის დროს. ეს სესხებია ის, სადაც მსესხებლები აჩერებენ (ან ვერ ახერხებენ) გადახდას. სესხი გადადის NPL– ის სტატუსზე, თუ გარკვეული პერიოდის განმავლობაში არ მიიღება გადახდა (ჩვეულებრივ 90 ან 180 დღე - დამოკიდებულია კრედიტორზე).