იბეგრება საფონდო დივიდენდები და აქციების გაყოფა?
თუ აქციები ინახება საპენსიო ანგარიშზე, საფონდო დივიდენდები და აქციების გაყოფა არ იბეგრება, როგორც ისინი მიიღებენ.საერთოდ, არაშემოსავლიანი საბროკერო ანგარიში, ნებისმიერი შემოსავალი იბეგრება მისი მიღების წელს. ეს მოიცავს დივიდენდებს, რეალიზებულს კაპიტალის მოგება და ინტერესი.კვალიფიციური დივიდენდები არის გადასახადების შემდეგ ბიზნესის მოგებიდან მიღებული გადასახადები და იბეგრება 15 პროცენტით იმ აქციონერთა უმეტესობისთვის, რომლებიც შემოსავლის გარკვეულ ზღვარს მიეკუთვნებიან.საფონდო გაყოფა არ არის დასაბეგრი მოვლენა, მაგრამ ისინი გავლენას ახდენენ ხარჯების საფუძველი აქციონერისათვის.იმის დასადგენად, თუ როდის და რამდენია გადასახადი ერთ -ერთი ამ მოვლენისთვის, გადახედეთ შემდეგ კრიტერიუმებს და გადახედეთ ინვესტიციის ძირითადი საგადასახადო წესები.
დივიდენდის გადახდა ანგარიშზე მიღებული აითვლება და ა ფორმა 1099-DIV იგზავნება საბროკერო ფირმის მიერ, რათა შეაფასოს ჯამური თითოეული საგადასახადო წელი.ეს გადასახადები ექვემდებარება გადასახადს, იქნება ეს ნაღდი ფული თუ დივიდენდები რეინვესტირებული მეტი აქციების შესაძენად. ფორმა 1099-DIV გვიჩვენებს ავარიას კვალიფიციური დივიდენდებისათვის და
ჩვეულებრივი დივიდენდები.კვალიფიციური დივიდენდები არის ის, რასაც იხდიან ამერიკული კომპანიები ან უცხოური კომპანიები, რომელთა საცხოვრებელ ქვეყნებს აქვთ განსაკუთრებული საგადასახადო ხელშეკრულებები შეერთებულ შტატებთან. თუ დივიდენდები არის უცხოური კომპანიისგან ასეთი ხელშეკრულების გარეშე, გადახდებს ეწოდება ჩვეულებრივი დივიდენდები, რომლებიც იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი.მაგალითად, თუ ABC– ს, ამერიკული კომპანიის აქციონერი მიიღებს $ 250 დივიდენდს წელიწადში, ეს არის კლასიფიცირებული როგორც კვალიფიცირებული დივიდენდები, ამიტომ გადასახადი (გადასახადის გადამხდელთა უმეტესობისთვის) არის 15 პროცენტი, ან $37.50.აქციების გაყოფა დივიდენდებისგან საკმაოდ განსხვავდება, რადგან ეს არ არის ბიზნესის მოგების განაწილება. როცა ცდილობ მესმის საფონდო გაყოფა ან საპირისპირო განხეთქილება, გააცნობიეროს, რომ ეს არის მხოლოდ აქციების გამოშვება და ფასი ერთ აქციაზე; გადასახადი არ არის დაწესებული. მაგალითად, ინვესტორი ფლობს ABC– ის 100 აქციას 80 დოლარად თითო აქციაზე, საერთო ღირებულებით 8,000 აშშ დოლარი. თუ კომპანია გასცემს გაყოფას 2-დან 1-ზე, მაშინ ინვესტორი ფლობს 200 აქციას 40 დოლარად თითო აქციაზე, მაგრამ მისი მთლიანი ღირებულება იგივე რჩება, ასე რომ არანაირი მოგება და ზარალი არ წარმოიქმნება. ის საფონდო გაყოფა გავლენას ახდენს მხოლოდ აქციის ღირებულების საფუძველზე. თუ ABC– ში შემდგომი ინვესტიციები არ განხორციელებულა, აქციების გაყიდვისას ღირებულების დასადგენად არ არის რთული. ღირებულების გაანგარიშება შეიძლება სახიფათო იყოს, როდესაც დამატებითი შესყიდვები ხდება აქციების გაყოფის შემდეგ.
მოკლედ რომ ვთქვათ, დივიდენდები და სხვა შემოსავალი არასამთავრობო საპროცენტო ანგარიშზე იბეგრება, ხოლო აქციების გაყოფის შედეგები არ გამოითვლება საგადასახადო მიზნებისთვის აქციის გაყიდვამდე. გაყიდვის შემდეგ, ინვესტორი არეგულირებს ღირებულების საფუძველს იმ აქციების ანგარიშზე, რომლებმაც განიცადეს გაყოფა.ინვესტორებისთვის მნიშვნელოვანია მათთან მუშაობა ფინანსური მრჩევლები და საგადასახადო პროფესიონალები, რათა დადგინდეს, თუ როგორ იმოქმედებს დივიდენდები და აქციების გაყოფა მათ საგადასახადო მდგომარეობაზე. მაგალითად, 2013 წლიდან კვალიფიციური დივიდენდები იბეგრება 20 პროცენტით უფრო მაღალი შემოსავლებისთვის.
მრჩეველი გამჭრიახობა
სკოტ გეინორი, CFP®, AIF®
KCS Wealth Advisory, LLC, ლოს ანჯელესი, კალიფორნია
საფონდო დივიდენდებზე, ეს დამოკიდებულია ანგარიშის ტიპზე. საპენსიო ანგარიშებისთვის, აქციების დივიდენდები არ იბეგრება. არასამთავრობო საპენსიო ანგარიშზე, კვალიფიციური დივიდენდები იბეგრება გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების განაკვეთით, რაც დამოკიდებულია თქვენი საგადასახადო ფილიალზე (ფედერალური განაკვეთები არის 0%, 15%, ან 20%), ხოლო არაკვალიფიციური დივიდენდები იბეგრება ჩვეულებრივი შემოსავლის განაკვეთით, ისევე როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი. ინვესტორებს ასევე უნდა ჰქონდეთ აქციები 60 დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში 120-დღიანი ჰოლდინგის პერიოდში. ზოგადად, ამერიკული კომპანიების რეგულარული დივიდენდები ითვლება კვალიფიციურად, გამონაკლისის გარდა.
საფონდო ნაწილის გაყოფა ზოგადად არ იბეგრება, ვინაიდან ერთი აქციის ღირებულების საფუძველი განახლდება, რათა ასახავდეს საფონდო ახალი სტრუქტურა და ფასი ისე, რომ მთლიანი საბაზრო ღირებულება იგივე იყოს. ვინაიდან თქვენ არ მოიპოვეთ რაიმე მოგება საფონდო გაყოფაზე, გადასახადები არ ეკისრება.