განრიგი D: კაპიტალის მოგებისა და ზარალის განმარტება

რა არის განრიგი D: კაპიტალის მოგება და ზარალი?

განრიგი D არის ერთ -ერთი მრავალიდან გრაფიკები უზრუნველყოფილია IRS– ით და ერთვის აშშ – ს ინდივიდუალური საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციას ფორმა 1040, რომელიც თქვენ უნდა შეავსოთ თქვენი კაპიტალური აქტივების გაყიდვიდან მიღებული მოგების ან ზარალის შესახებ.

თქვენი კაპიტალის აქტივები საგადასახადო მიზნებისთვისაა, თითქმის ყველაფერი, რაც თქვენ ფლობთ და იყენებთ სიამოვნებისთვის ან საინვესტიციო მიზნებისთვის. კაპიტალური აქტივები, რომლებზეც თქვენ სავარაუდოდ აცნობებთ D განრიგში არის აქციები, ობლიგაციები და სახლები, რომლებსაც ყიდით.

გრაფიკის გაგება D: კაპიტალის მოგება და ზარალი

ინვესტიციები ან აქტივები, რომლებიც გაიყიდება, უნდა ჩაიწეროს საგადასახადო მიზნებისთვის. Ეს მოიცავს გააცნობიერა კაპიტალის ზარალი, რომელიც შეიძლება იყოს გამოიქვითება თქვენი საშემოსავლო გადასახადის ანგარიშიდან თუ გაყიდული აქციები ფლობდა საინვესტიციო მიზნებს. კაპიტალური მოგება ან ზარალი იყოფა ან მოკლე ვადა კაპიტალური მოგება/ზარალი (განკარგულია შესყიდვის დღიდან 12 თვეზე ნაკლები ხნის შემდეგ) ან გრძელვადიანი კაპიტალური მოგება/ზარალი (განკარგულია შესყიდვიდან 12 თვის ან მეტი ხნის შემდეგ). გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადი ხშირად უფრო ხელსაყრელია (0% –20% შემოსავლის გადასახადის მიხედვით) ვიდრე მოკლევადიანი მოგება, რომელიც იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი.

განრიგის D– ის ყველა წინა ვერსია ხელმისაწვდომია IRS– ის ვებგვერდზე.

განრიგი D შეიცავს ინსტრუქციებს, რომლებიც დაგეხმარებათ შეაგროვოთ ინფორმაცია მიმდინარე წლის შესახებ კაპიტალური აქტივი გაყიდვები და წინა წლის კაპიტალის ზარალის გადატანა. თქვენი საგადასახადო მდგომარეობიდან გამომდინარე, განრიგი D შეიძლება მოგთხოვოთ ინფორმაციის მომზადება და გადმოცემა სხვა საგადასახადო ფორმებიდან.

• ფორმა 8949 თუ თქვენ ყიდით ინვესტიციებს ან თქვენს სახლს
• ფორმა 4797 თუ თქვენ ყიდით ბიზნეს ქონებას
• ფორმა 6252 თუ გაქვთ განვადებით შემოსავალი
• ფორმა 4684 თუ თქვენ გაქვთ მსხვერპლი ან ქურდობის დაკარგვა
• ფორმა 8824 თუ თქვენ გააკეთეთ მსგავსი სახის გაცვლა

საბოლოო ჯამში, კაპიტალის მოგება ან ზარალი, რომელსაც თქვენ გამოითვლით D განრიგში, შერწყმულია თქვენს სხვა შემოსავალთან და ზარალთან, რათა გამოითვალოთ თქვენი გადასახადი 1040 ფორმაზე. გრაფიკი D და ფორმა 8949 შედის ფორმა 1040 – ში, როდესაც თქვენ შეიტანთ თქვენს ფედერალურ საგადასახადო დეკლარაციას.

განრიგის D გამოყენების მაგალითი: კაპიტალური მოგება და ზარალი

უბრალო მაგალითის აღებით, ჩათვალეთ, რომ ერთადერთი ქონება, რომელიც გაყიდით საგადასახადო წლის განმავლობაში, იყო საფონდო და მიიღეთ ა ფორმა 1099-B თქვენი ბროკერისგან, რომელიც იუწყება $ 4 წმინდა მოკლევადიანი კაპიტალის მოგებისა და წმინდა $ 8 გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების შესახებ შემდეგი გაყიდვებიდან:

• მარაგი შეიძინა 1/1/20 4 დოლარად და გაიყიდა 4/27/20 6 დოლარად, რის შედეგადაც მოკლევადიანი კაპიტალური მოგება $ 2.
• მარაგი შეძენილია 1/1/20 3 დოლარად და გაიყიდა 4/28/20 $ 7 დოლარად, რის შედეგადაც მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება 4 $.
• მარაგი შეიძინა 1/1/20 9 დოლარად და გაიყიდა 4/29/20 8 დოლარად, რამაც გამოიწვია კაპიტალის მოკლევადიანი ზარალი $ 1.
• მარაგი შეიძინა 1/1/20 9 დოლარად და გაიყიდა 4/30/20 8 დოლარად, რის შედეგადაც კაპიტალის მოკლევადიანი ზარალი 1 დოლარი იყო.
• მარაგი შეიძინა 1/1/15 1 დოლარად და გაიყიდა 12/31/20 9 $, რის შედეგადაც გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება 8 $.
• მარაგი შეიძინა 1/2/15 1 დოლარად და გაიყიდა 12/30/20 $ 3 დოლარად, რის შედეგადაც გრძელვადიანმა კაპიტალმა მოიპოვა $ 2.
• მარაგი შეძენილია 1/3/15 4 დოლარად და გაიყიდა 4/29/20 3 $, რის შედეგადაც მოხდა კაპიტალის გრძელვადიანი ზარალი $ 1.
• მარაგი შეძენილია 1/4/15 4 დოლარად და გაიყიდა 4/30/20 3 $, რის შედეგადაც კაპიტალის გრძელვადიანი ზარალი 1 $.

ეს საფონდო გაყიდვები არის კაპიტალური აქტივების გაყიდვები, რომლებიც თქვენ უნდა აცნობოთ D განრიგში. განრიგი D გიბიძგებს, რომ ჯერ შეავსო ფორმა 8949.აქციების გაყიდვები, რომლებსაც ფლობთ ერთ წელზე ნაკლები ხნის განმავლობაში, არის გაყიდვები მოკლევადიანი კაპიტალური აქტივები მოხსენებულია 8949 ფორმის I ნაწილზე და აქციების გაყიდვები, რომლებიც თქვენ ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში გქონდათ გრძელვადიანი კაპიტალური აქტივები მოხსენებული 8949 ფორმის II ნაწილის შესახებ.მოსახერხებელია, რომ 1099-B ფორმაში მოცემული კატეგორიები შეესაბამება 8949 ფორმას. თქვენ გამოთვლით თითოეული აქციის გაყიდვის მოგებას ან ზარალს, თუ გამოაკლებთ მის ღირებულებას მის შემოსავალზე. 

მოგებათა და ზარალთა საერთო რაოდენობა იძლევა I ნაწილს, წმინდა მოკლევადიან კაპიტალურ მოგებას 4 აშშ დოლარად გადაეცემა D განრიგის I ნაწილში. მთლიანი II ნაწილი, წმინდა გრძელვადიანი კაპიტალური მოგება $ 8 გადაეცემა D განრიგის II ნაწილს. გრაფიკი D, III ნაწილი იყენებს ამ ინფორმაციას თქვენი წმინდა დასაშვები კაპიტალის მოგების ან ზარალის გამოსათვლელად.თქვენ გაქვთ $ 12 კაპიტალური ნამატი.

თუ სამაგიეროდ, გქონდათ ა კაპიტალის ზარალი და იმის გამო, რომ მისი გამოქვითვა შეზღუდულია, თქვენ გქონდათ ზედმეტი კაპიტალური ზარალი მომავალ წელს გადასატანად, დარწმუნდით, რომ შეინახეთ თქვენი ჩანაწერები, რათა ზუსტად შეიტანოთ თქვენი კაპიტალის ზარალი გადააქვს წინ მომავალი წლის განრიგში D.