საინვესტიციო საგადასახადო საფუძვლები ინვესტორებისთვის

ინვესტორებს უნდა ესმოდეთ, რომ ფედერალური მთავრობა გადასახადებს არა მხოლოდ ინვესტიციის შემოსავალი- დივიდენდები, პროცენტები და ქირა უძრავი ქონება- მაგრამ ასევე გააცნობიერა კაპიტალის მოგება.

დივიდენდების გადასახადი

კომპანიები იხდიან დივიდენდებს გადასახადის შემდგომი მოგებიდან, რაც ნიშნავს რომ გადასახადის გადამხდელმა უკვე მიიღო შემცირება. ამიტომ აქციონერები იღებენ შესვენებას - შეღავათიან მაქსიმუმს გადასახადის განაკვეთი 20% "კვალიფიციურ დივიდენდებზე", თუ კომპანია დომინირებს აშშ -ში ან ქვეყანაში, რომელსაც აქვს ორმაგი დაბეგვრა აშშ -სთან ხელშეკრულება მისაღებია IRS– სთვის.

სხვა უცხოური კომპანიების ან სუბიექტების მიერ გადახდილი არაკვალიფიციური დივიდენდები, რომლებიც იღებენ არაკვალიფიციურ შემოსავალს (ა დივიდენდი გადახდილია ერთობლივი ფონდის მიერ დაცული ობლიგაციების პროცენტიდან, მაგალითად) იბეგრება რეგულარულად საშემოსავლო გადასახადი განაკვეთები, რომლებიც ჩვეულებრივ უფრო მაღალია.

აქციონერები სარგებლობენ შეღავათიანი საგადასახადო განაკვეთით მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ მათ ჰქონდათ აქციები მინიმუმ 61 დღის განმავლობაში 121-დღიანი პერიოდის განმავლობაში, დაწყებული 60 დღით ადრე. ყოფილი დივიდენდის თარიღი, შიდა შემოსავლების სამსახურის მონაცემებით.

გარდა ამისა, ნებისმიერი დღე, როდესაც აქციონერის დაკარგვის რისკი მცირდება (a დააყენე ვარიანტი, იგივე აქციის გაყიდვა მოკლედ ყუთთანან უმეტესობის გაყიდვა ფულის ზარის პარამეტრებიმაგალითად, არ ჩაითვალოს დაკავების მინიმალური პერიოდის განმავლობაში.

მაგალითად, ინვესტორი, რომელიც იხდის ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი ზღვრული 35% -იანი განაკვეთით და იღებს კვალიფიციურ დივიდენდს 500 აშშ დოლარად აქციებზე, რომლებიც ეკუთვნის დასაბეგრი ანგარიშზე რამდენიმე წლის განმავლობაში 100 დოლარამდე გადასახადს. თუ დივიდენდი არაკვალიფიციურია ან ინვესტორი არ აკმაყოფილებს დაკავების მინიმალურ პერიოდს, გადასახადი არის $ 175.

ინვესტორებს შეუძლიათ შეამცირონ საგადასახადო ნაკბენი, თუ მათ აქვთ აქტივები, როგორიცაა უცხოური აქციები და დასაბეგრი ობლიგაცია ურთიერთდახმარების ფონდები, საგადასახადო გადავადებული ანგარიშით, როგორიცაა IRA ან 401 (k) და შეინახეთ შიდა აქციები რეგულარულად საბროკერო ანგარიში.

პროცენტის გადასახადი

ფედერალური მთავრობა უმეტეს პროცენტს განიხილავს როგორც ჩვეულებრივ შემოსავალს, რომელიც ექვემდებარება გადასახადს ზღვრული განაკვეთი ინვესტორი იხდის.თუნდაც ნულოვანი კუპონის ობლიგაციები ნუ გაექცევი: მიუხედავად იმისა, რომ ინვესტორები არ იღებენ ფულს ნულოვანი კუპონის ობლიგაციამდე, მათ უნდა გადაიხადონ ამ ფასიანი ქაღალდების წლიური საპროცენტო დარიცხვის გადასახადი, რომელიც გამოითვლება დაფარვის თარიღისთვის გაცემა.

გამონაკლისი არის აშშ -ს შტატებისა და მუნიციპალიტეტების მიერ გამოშვებული ობლიგაციების პროცენტი, რომელთა უმეტესობა გათავისუფლებულია ფედერალური საშემოსავლო გადასახადისგან. ინვესტორებს შეუძლიათ შესვენება მიიღონ სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადი ასევე ინტერესზე. აშშ -ის ხაზინა მაგალითად, ფასიანი ქაღალდები გათავისუფლებულია სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადისგან, ხოლო სახელმწიფოების უმეტესობა არ იხდის პროცენტს შიდა უწყებების მიერ გაცემულ მუნიციპალურ ობლიგაციებზე.

ინვესტორები, რომლებიც ექვემდებარებიან უფრო მაღალ საგადასახადო ფრჩხილებს, ხშირად ამჯობინებენ ფლობს მუნიციპალური ობლიგაციები ვიდრე მათი დასაბეგრი ანგარიშების სხვა ობლიგაციები. მიუხედავად იმისა, რომ მუნიციპალიტეტები უფრო დაბალ ანაზღაურებას ახდენენ ნომინალური საპროცენტო განაკვეთები ვიდრე ეკვივალენტური საკრედიტო ხარისხის კორპორაციები, ამ ინვესტორებისთვის გადასახადის შემდგომი დაბრუნება ჩვეულებრივ უფრო მაღალია გადასახადისაგან გათავისუფლებულ ობლიგაციებზე.

ვთქვათ, ინვესტორი, რომელიც იხდის ფედერალური საშემოსავლო გადასახადს ზღვრული 32% -ით და იღებს $ 1,000 ნახევარწლიურ პროცენტს $ 40,000 $ 5% კორპორატიული ობლიგაცია 320 დოლარის ვალი აქვს გადასახადს. თუ ეს ინვესტორი მიიღებს $ 800 პროცენტს $ 40,000 ძირითად თანხას 4% -იანი გადასახადისაგან გათავისუფლებული მუნიციპალური ობლიგაციისთვის, ფედერალური გადასახადი არ არის გადახდილი, $ 800 ხელუხლებელი დარჩება.

კაპიტალის მოგებაზე გადასახადი

ინვესტორებს არ შეუძლიათ გადასახადებისგან თავის დაღწევა არაპირდაპირი ინვესტიციით ურთიერთდახმარების ფონდების, გაცვლითი ვაჭრობის ფონდების, უძრავი ქონების საინვესტიციო ტრესტების ან შეზღუდული პარტნიორობა. მათი განაწილების საგადასახადო ხასიათი მიედინება ინვესტორებზე, რომლებიც კვლავ პასუხისმგებელნი არიან კაპიტალის მოგებაზე გადასახადი როდესაც ისინი ყიდიან.

ბიძია სემის გადასახადი კაპიტალის მიღწევებზე დამოკიდებულია ინვესტორის ინვესტიციის ხანგრძლივობაზე. გრძელვადიანი (ერთ წელზე მეტი) მოგებაზე გადასახადის განაკვეთი არის 0%, 15%, ან 20%, დასაბეგრი შემოსავლისა და შეტანის სტატუსის მიხედვით. ისევე, როგორც კვალიფიკაციისათვის ჩატარების პერიოდი დივიდენდები, დღეები არ ითვლება თუ ინვესტორმა შეამცირა რისკი ოფციონების გამოყენებით ან მოკლე გაყიდვები.მოკლევადიანი (მოქმედი პერიოდის ერთ წელზე ნაკლები) კაპიტალური მოგება იბეგრება რეგულარული საშემოსავლო გადასახადით, რაც ჩვეულებრივ უფრო მაღალია.

მაგალითად, ინვესტორი 24% საგადასახადო ფრჩხილი ყიდის XYZ– ის 100 აქციას, შეძენილია 50 დოლარად თითო აქციაზე, 80 დოლარად თითო აქციაზე. თუ ისინი ფლობდნენ აქციებს ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში და ისინი ხვდებოდნენ 15% –იან კაპიტალს, გადასახადი დავალიანება იქნება $ 450 (15% ($ 80 - $ 50) x 100), შედარებით $ 720 გადასახადი, თუ დაკავების პერიოდი ერთი წელია ან ნაკლები.

საგადასახადო ზარალი და სარეცხი გაყიდვები

ინვესტორებს შეუძლიათ შეამცირონ თავიანთი კაპიტალის მოგების საგადასახადო ვალდებულება საგადასახადო დანაკარგების აღება. ანუ, თუ პორტფელში ერთი ან მეტი აქცია დაეცემა ინვესტორის ღირებულების ქვემოთ, ინვესტორს შეუძლია გაყიდოს და გააცნობიეროს კაპიტალის ზარალი საგადასახადო მიზნებისთვის.

ინვესტორებს შეუძლიათ შეცვალონ კაპიტალური მოგება კაპიტალური ზარალისგან, რომელიც განხორციელდა ერთსა და იმავეში საგადასახადო წელი ან გადაიტანეს წინა წლებიდან. ფიზიკურ პირებს შეუძლიათ გამოქვითონ $ 3,000 -მდე წმინდა კაპიტალის ზარალი სხვათა წინააღმდეგ დასაბეგრი შემოსავალი ყოველ წელს, ასევე. შემწეობაზე მეტი დანაკარგები შეიძლება გამოყენებულ იქნას მომდევნო წლების მოგების ანაზღაურების მიზნით.

არის დაჭერა. IRS განიხილავს "არსებითად იდენტური" ფასიანი ქაღალდის გაყიდვას და შესყიდვას 30 დღის განმავლობაში, როგორც "სარეცხი გაყიდვას", რისთვისაც კაპიტალური ზარალი აკრძალულია მიმდინარე საგადასახადო წელს. ზარალი ზრდის ახალი პოზიციის საგადასახადო საფუძველს და გადადებს საგადასახადო შედეგს მანამ, სანამ აქცია არ გაიყიდება გარიგებაში სარეცხი გაყიდვა. არსებითად იდენტური ფასიანი ქაღალდი მოიცავს ერთსა და იმავე საფონდო, ფულადი სახსრების ოფციონებს ან მოკლედ დადებული ოფციონები ერთსა და იმავე საფონდოზე - მაგრამ არა საფონდო სხვა კომპანიაში იმავე ინდუსტრიაში.

მაგალითად, 35% –იანი საგადასახადო ფილიალის ინვესტორი ყიდის XYZ– ის 100 აქციას, შეძენილი 60 დოლარად თითო აქციაზე, 40 დოლარად ერთ აქციაზე, აცნობიერებს $ 2,000 ზარალს; რომ ინვესტორი ყიდის ABC– ის აქციების 100 აქციას შეძენილ 30 დოლარად თითო აქციაზე 100 დოლარად, რაც აცნობიერებს 7000 აშშ დოლარის მოგებას. გადასახადი დაფარულია 5,000 აშშ დოლარის წმინდა მოგებაზე. განაკვეთი დამოკიდებულია ABC– ს მფლობელობის პერიოდზე-$ 750 გრძელვადიანი მოგებისთვის (15%–ით დაბეგვრის შემთხვევაში) ან $ 1,750 მოკლევადიანი მოგება.

თუ ინვესტორი ყიდულობს XYZ– ის 100 აქციას თავდაპირველი გაყიდვიდან 30 დღის განმავლობაში, სარეცხი საშუალების კაპიტალური ზარალი დაუშვებელია და ინვესტორს ეკისრება გადასახადი სრულად $ 7,000 მოგებაზე.

დედააზრი

გადასახადები ყოველთვის იცვლება და შეიძლება მნიშვნელოვანი გავლენა იქონიოს ინვესტორების წმინდა მოგებაზე. დივიდენდების - და კაპიტალური მოგების და სარეცხი გაყიდვების - საგადასახადო დეტალური წესები მოცემულია IRS– ის ვებგვერდზე. ამ წესების გართულებული ხასიათის გათვალისწინებით, ინვესტორებმა უნდა მიმართონ საკუთარ ფინანსურ და საგადასახადო მრჩევლებს, რათა დაადგინონ ოპტიმალური სტრატეგია, რომელიც შეესაბამება მათ საინვესტიციო მიზნებს და დარწმუნდება, რომ ისინი შეიტანენ თავიანთ გადასახადებს შესაბამისად რეგულაციები.