პირადი კაპიტალის გეგმის (PEP) განმარტება

რა იყო პირადი კაპიტალის გეგმა (PEP)?

პირადი კაპიტალის გეგმა (PEP) იყო საინვესტიციო გეგმა გაერთიანებულ სამეფოში, რომელმაც წაახალისა 18 წელზე უფროსი ასაკის ადამიანები ინვესტიციების განხორციელება ბრიტანულ კომპანიებში. მონაწილეებს შეეძლოთ ინვესტიცია აქციებში, უფლებამოსილი ერთეული ენდობა, ან საინვესტიციო ნდობა და მიიღოს ორივე შემოსავალი და კაპიტალის მოგება გადასახადისგან თავისუფალი.

PEP– ები შეიცვალა ინდივიდუალური შემნახველი ანგარიშებით (ISA) 1999 წელს.

პირადი კაპიტალის გეგმის გაგება (PEP)

PEP შეიქმნა ინდივიდების მიერ ინვესტიციების წახალისების მიზნით. ბევრი გეგმა საჭიროებდა ინვესტიციის მინიმალურ რაოდენობას, მაგალითად £ 250 ან £ 1000, რაც დამოკიდებულია გეგმის ტიპზე და გეგმის მენეჯერის მოთხოვნებზე. საზოგადოებისათვის წარდგენილ წახალისებებს შორის PEP– ში მათი მონაწილეობის წახალისება იყო შემოსავლის პერსპექტივა და კაპიტალის ზრდა უფრო მაღალი ტემპით, ვიდრე სხვა საინვესტიციო საშუალებებმა, მაგალითად, თუ მათ შექმნეს სადეპოზიტო ანგარიში ერთად

საზოგადოების მშენებლობა.

შემოსავალი PEP– დან იყო გადასახადისაგან, სანამ ინვესტირებული სახსრები დარჩა გეგმაში. როგორც სხვა სახის წილობრივი ინვესტიციები, PEP– ის საშუალებით ჩადებული აქციების ღირებულება შეიძლება გაიზარდოს ან შემცირდეს ბაზრის რყევებით.

ითვლებოდა, რომ PEP– ის ინვესტიციის საუკეთესო ანაზღაურების სანახავად, სახსრები უნდა დარჩენილიყო ხუთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში, თუ არა ათი წლის განმავლობაში. მენეჯმენტის გარკვეული საფასურისა და სხვა ბრალდების გამო, რაც შეიძლება გამოყენებულ იქნას, თანხების ადრეულმა გამოყვანამ შეიძლება უარყოს მათი დარიცხული მოგება.

1999 წელს PEP შეწყდა ISA– ს სასარგებლოდ, კიდევ ერთი გადასახადისთვის ეფექტური შეფუთვა, რომელიც უფრო მეტ არჩევანს გვთავაზობდა, მათ შორის კაპიტალის პარკირების შესაძლებლობას საგადასახადო თავისუფალი ფულადი სახსრების შემნახველ ანგარიშზე. PEPS– ის ეტაპობრივი გაუქმების შემდეგ, ყველა დარჩენილი გეგმა 2008 წლისთვის გადაკეთდა ISA– ში.

ლიმიტები და წესები პირადი კაპიტალის გეგმებზე (PEPs)

იყო წლიური შემოწირულობის ლიმიტი 6,000 ფუნტი ზოგადი, თვითმმართველობის არჩეული PEP- ებისთვის. იმავდროულად, ერთი კომპანიის PEP– ებს ჰქონდათ ლიმიტი £ 3,000 ფუნტი წლიური შენატანებიდან. ერთი კომპანიის PEP- ის თანახმად, მხოლოდ ერთ კომპანიაში შეიძლებოდა ინვესტიციის ჩადება საგადასახადო წლის განმავლობაში. ზოგადი თვითგამორკვევის გეგმებით, ინდივიდებს ჰქონდათ სხვადასხვა ვარიანტი თავიანთი ინვესტიციებისთვის, როგორიცაა აქციები, ღია საინვესტიციო კომპანიები, კორპორატიული ობლიგაციები და საინვესტიციო ნდობა.

საკუთარი გეგმის ფარგლებში განხორციელებული ინვესტიციები მიმართული იყო ინდივიდის მიერ, თუმცა მენეჯერი ან ფირმა ჯერ კიდევ იყო საჭიროა გეგმის გასაადვილებლად, რის გამოც გეგმის მფლობელი იღებს პასუხისმგებლობას გადაწყვიტოს სად უნდა იყოს მათი სახსრები გამოყენებითი. მართული PEP– ები, მეორეს მხრივ, ზედამხედველობდნენ პროფესიონალ მენეჯერს, რომელმაც შეადგინა საინვესტიციო პორტფელი სახსრებისთვის. ასეთი მზა გეგმები საშუალებას აძლევდა პირებს, ბაზრის ექსპერტიზის გარეშე, განახორციელონ ინვესტიცია PEP– ების საშუალებით.