იხდის თუ არა ურთიერთდახმარების ფონდები დივიდენდებს ან პროცენტებს?
პორტფელში შემავალი ინვესტიციების სახეობიდან გამომდინარე, ურთიერთდახმარების ფონდები შეუძლია გადაიხადოს დივიდენდები, პროცენტები ან ორივე.
ურთიერთდახმარების ფონდების სახეები
არსებობს ურთიერთდახმარების ფონდების ოთხი ძირითადი კატეგორია და თითოეული კატეგორია შეესაბამება სხვადასხვა საინვესტიციო მიზნებს. საფონდო ფონდები მოიცავს მხოლოდ ინვესტიციებს საფონდო ბაზარზე. თუ რომელიმე აქცია იხდის დივიდენდებს, მაშინ ერთობლივი ფონდი ასევე იხდის დივიდენდებს.
ანალოგიურად, ობლიგაციების სახსრები მოიცავს მხოლოდ ინვესტიციებს კორპორატიულ და სახელმწიფო ობლიგაციებში. ობლიგაციების უმეტესობა ყოველწლიურად იხდის გარანტირებულ პროცენტს, რომელსაც კუპონის გადახდა ეწოდება. იმის გამო, რომ ობლიგაციები იხდიან პროცენტს, ობლიგაციების სახსრებიც ასევე იხდიან.
დაბალანსებული სახსრები ინვესტირებას ახდენს აქციებსა და ობლიგაციებში. აქედან გამომდინარე, დაბალანსებული სახსრები თითქმის გარანტირებულია პროცენტის გადახდაზე და მათ ასევე შეუძლიათ გადაიხადონ დივიდენდები პორტფელში შემავალი კონკრეტული აქციების მიხედვით.
ფულის ბაზრის სახსრები განიხილება ერთობლივი ფონდის ყველაზე სტაბილური ტიპი და მოიცავს მხოლოდ ინვესტიციებს ძალიან მოკლევადიან სასესხო ინსტრუმენტებში, როგორიცაა მუნიციპალური ობლიგაციები. ფულის ბაზრის ფონდები ასევე იხდიან პროცენტს, თუმცა შემოსავლის მაჩვენებელი ზოგადად უფრო დაბალია, ვიდრე სხვა სახის ფონდები.
რატომ იხდის ურთიერთდახმარების ფონდები დივიდენდებს და პროცენტებს?
საინვესტიციო შემოსავალზე გადასახადების გადახდის თავიდან ასაცილებლად, ურთიერთდახმარების ფონდები ვალდებულნი არიან თითქმის ყველა შემოსავალი დაურიგონ აქციონერებს. ეს ნიშნავს, რომ როდესაც ფონდის პორტფელში არსებული აქცია ან ობლიგაცია იხდის დივიდენდებს ან პროცენტებს, ეს ფული შემდეგ უნდა გადანაწილდეს ფონდის აქციონერებზე, ასე რომ ფონდი არ არის საჭირო მისი შემოსავლის სახით შეტანა. ცალკეული აქციონერები აცხადებენ, რომ შემოსავალი შემოსავლებიდან მათ გადასახადებზე წლის განმავლობაში. იგივე შეიძლება ითქვას, თუ ფონდი იღებს მოგებას აქტივის გაყიდვიდან, რომელსაც ეწოდება კაპიტალის მოგება.
ურთიერთდახმარების ფონდის განაწილების დრო, დივიდენდისა და პროცენტის გადახდის ჩათვლით, თითოეული ინდივიდუალური ფონდის შეხედულებისამებრ არის და შეიძლება მნიშვნელოვნად განსხვავდებოდეს. საერთოდ, სახსრები, რომლებიც გამოიმუშავებს დივიდენდებს ან პროცენტებს, უნდა გამოიმუშაოს განაწილება აქციონერებს წელიწადში ერთხელ მაინც.
მრჩეველი გამჭრიახობა
დენ სტიუარტი, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
ურთიერთდახმარების ფონდების განაწილება კლასიფიცირდება განაწილების ტიპისა და ხასიათის მიხედვით. ამრიგად, ურთიერთდახმარების ფონდებს შეუძლიათ გადაიხადონ პროცენტები, დივიდენდები და/ან კაპიტალური მოგება განაწილების გზით, რაც განსაზღვრავს გადასახადის ოდენობას, რომელიც უნდა გადაიხადოთ.
მაგალითად, ობლიგაციების ფონდი, როგორც წესი, გადაიხდის პროცენტს, მაგრამ ასევე კაპიტალურ მოგებას ობლიგაციების გაყიდვისას. დაბალანსებული ფონდი ინახავს როგორც აქციებს, ასევე ობლიგაციებს და, შესაბამისად, თქვენ შეგიძლიათ გქონდეთ სამივე სახის განაწილება.
ამის მიზეზი არის ის, რომ ურთიერთდახმარების ფონდი უბრალოდ გადის იმ განაწილებებზე, რომელსაც იღებს ფასიანი ქაღალდებიდან, რათა არ მოხდეს ორმაგი დაბეგვრა (ფონდის დონეზე და შემდეგ აქციონერი). თუ თქვენი ინვესტიციები ინახება IRA- ში ან სხვა საპენსიო ანგარიშზე, საგადასახადო შედეგები არარელევანტურია, რადგან ისინი გადასახადით გადავადებულია.