გადასახადიდან გამოქვითული პროცენტის განმარტება

რა არის საგადასახადო გამოქვითვადი პროცენტი?

საგადასახადო გამოქვითვადი პროცენტი არის სესხის აღების ხარჯი, რომელსაც გადასახადის გადამხდელს შეუძლია მოითხოვოს ფედერალური ან შტატის საგადასახადო დეკლარაცია დასაბეგრი შემოსავლის შესამცირებლად. პროცენტის სახეები, რომლებიც იბეგრება საგადასახადო ჩათვლით, მოიცავს იპოთეკურ პროცენტს როგორც პირველი, ისე მეორე (სახლის კაპიტალი) იპოთეკისთვის, იპოთეკური პროცენტი საინვესტიციო ქონებისთვის, სტუდენტური სესხი და ზოგიერთი ბიზნეს სესხის პროცენტი, მათ შორის ბიზნესი საკრედიტო ბარათები.

პირადი საკრედიტო ბარათის პროცენტი, ავტო სესხის პროცენტი და სხვა სახის პირადი სამომხმარებლო ფინანსური ინტერესი არ არის საგადასახადო გამოქვითვა.

საგადასახადო გამოქვითვით სარგებლის გაგება

შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS) უზრუნველყოფს საგადასახადო გამოქვითვები რომელსაც შეუძლია შეამციროს დასაბეგრი შემოსავალი გარკვეული გადამხდელების. მაგალითად, ფიზიკურ პირს, რომელიც მიიღებს 3500 აშშ დოლარის გადასახადის შემცირებას, შეუძლია მოითხოვოს ეს თანხა მათი დასაბეგრი შემოსავლისგან $ 20,500.

მათი

ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი შემდეგ გამოითვლება $ 20,500 - $ 3,500 = 17,000 $, 20,500 $ -ის ნაცვლად. სესხის დაფარვისას განხორციელებული საპროცენტო გადასახადები შეიძლება გამოითქვას როგორც საგადასახადო გამოქვითვა მსესხებლის ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციაზე. ამ საპროცენტო გადასახადებს ეწოდება საგადასახადო გამოქვითვადი პროცენტი.

რამდენ ფულს შეუძლია გადასახადიდან გამოქვითული პროცენტის დაზოგვა თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაზე? ეს დამოკიდებულია თქვენზე ზღვრული გადასახადის განაკვეთი, ასევე მოუწოდა თქვენს საგადასახადო ფრჩხილს. მაგალითად, თუ თქვენ ხართ 24% საგადასახადო ფრჩხილი და თქვენ გაქვთ $ 1000 საგადასახადო გამოქვითვით, თქვენ დაზოგავთ $ 240 თქვენს საგადასახადო ანგარიშსწორებას. ფაქტობრივად, ეს სესხი მხოლოდ $ 760 დაგიჯდებათ 1000 აშშ დოლარის ნაცვლად.

საგადასახადო გამოქვითული პროცენტის ძირითადი ტიპები

სტუდენტური სესხის საპროცენტო გადასახადის შემცირება

არსებობს გარკვეული გამოქვითვები, რომელთა მოთხოვნაც შეუძლიათ კვალიფიციურ სტუდენტებს, რომელთაგან ერთი არის სტუდენტური სესხის პროცენტის დაკლება. მიუხედავად იმისა, რომ სტუდენტს არ შეუძლია მოითხოვოს სწავლისათვის აღებული ნებისმიერი სტუდენტური სესხი, პროცენტი, რომელიც გადაიხადეს სესხზე საგადასახადო წლის განმავლობაში, გამოიქვითება სტუდენტური სესხის პროცენტის შემცირების პროგრამით. სესხი უნდა იყოს კვალიფიციური, რაც IRS– ის თანახმად ნიშნავს, რომ სესხი აღებული უნდა იყოს გადასახადის გადამხდელისთვის, მისი მეუღლისთვის ან მისი დამოკიდებულებისთვის.

ასევე, სესხი უნდა იყოს აღებული საგანმანათლებლო მიზნებისთვის იმ აკადემიური პერიოდის განმავლობაში, რომელშიც სტუდენტი ჩაირიცხება ნაწილობრივ მაინც საგანმანათლებლო პროგრამაზე. კვალიფიციური სესხი არის ის, რომლის გადასახადის გადამხდელი ან მისი მეუღლე იურიდიულად ვალდებულნი არიან დაფარონ და სესხი უნდა იქნას გამოყენებული "გონივრულ ვადაში" მის მიღებამდე ან მის შემდეგ. საერთოდ, ნათესავებისგან ან კვალიფიციური დამსაქმებლის გეგმიდან მიღებული სესხები არ არის კვალიფიციური სესხები.

სესხი უნდა იქნას გამოყენებული კვალიფიციური საგანმანათლებლო ხარჯებისთვის, რომელიც მოიცავს სწავლას, საფასურს, სახელმძღვანელოებს და საგნებს საჭირო აღჭურვილობას და ა. სესხის თანხები, რომლებიც გამოიყენება განათლების ხარჯებისთვის, უნდა იყოს გაცემული აკადემიური პერიოდის დაწყებამდე 90 დღის განმავლობაში და მისი დასრულებიდან 90 დღის განმავლობაში.

ოთახი და დაფა, სტუდენტთა ჯანმრთელობის საფასური, დაზღვევა და ტრანსპორტირება არის ხარჯების მაგალითები, რომლებიც არ ჩაითვლება კვალიფიციურ საგანმანათლებლო ხარჯებად სტუდენტური სესხის პროცენტის შემცირების პროგრამის ფარგლებში.

სტუდენტური სესხის პროცენტის გამოქვითვის კვალიფიკაციის მისაღებად, საგანმანათლებლო დაწესებულება, რომელშიც სტუდენტი არის ჩარიცხული, უნდა იყოს უფლებამოსილი დაწესებულება. უფლებამოსილი სკოლა, IRS– ის წესების თანახმად, მოიცავს ყველა აკრედიტებულ საზოგადოებრივ, არაკომერციულ და კერძო საკუთრებას არაკომერციულ შემდგომი დაწესებულებები, რომლებსაც აქვთ უფლება მიიღონ მონაწილეობა სტუდენტთა დახმარების პროგრამებში, რომელსაც მართავს აშშ – ს დეპარტამენტი Განათლება.

იპოთეკური პროცენტის გადასახადის შემცირება

იპოთეკურ სესხზე გადახდილი საპროცენტო გადასახადები შეიძლება გამოითქვას როგორც საგადასახადო გამოქვითვა მსესხებლის ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის შესახებ და ეცნობება IRS– ს ფორმით, სახელწოდებით იპოთეკური საპროცენტო განცხადება ან ფორმა 1098.

სტანდარტული ფორმა 1098 აცხადებს, თუ რამდენად გადაიხადა ინდივიდუალური ან ინდივიდუალური მეწარმე იპოთეკური პროცენტი საგადასახადო წლის განმავლობაში. იპოთეკურ კრედიტორს IRS მოითხოვს, რომ ეს ფორმა მიაწოდოს მსესხებლებს, თუ ქონება, რომელიც უზრუნველყოფს იპოთეკას, უძრავ საკუთრებად ითვლება.

უძრავი ქონება განისაზღვრება როგორც მიწა და ყველაფერი, რაც შენდება, იზრდება ან მიმაგრებულია მიწაზე. სახლი, რომლისთვისაც ხდება იპოთეკური პროცენტის გადახდა, უნდა იყოს კვალიფიციური IRS სტანდარტებით.

სახლი განისაზღვრება, როგორც სივრცე, რომელსაც აქვს ძირითადი საცხოვრებელი პირობები სამზარეულოს აღჭურვილობის, აბაზანის და საძილე ადგილის ჩათვლით. სახლის მაგალითები მოიცავს სახლს, კონდომინიუმს, მობილურ სახლს, იახტას, კოოპერატივს, რანჩორს და ნავს. ასევე, კვალიფიციური იპოთეკური სესხი, IRS– ის თანახმად, მოიცავს პირველ და მეორე იპოთეკას, სახლის კაპიტალის სესხებს და რეფინანსირებულ იპოთეკას.

გადასახადის გადამხდელმა, რომელმაც გამოართვა იპოთეკური პროცენტის გადახდა, უნდა დაასახელოს მათი გამოქვითვები. ერთი წლის განმავლობაში გადახდილი იპოთეკური პროცენტის მთლიანი ოდენობა შეიძლება გამოაკლდეს A განრიგში. გამოყოფილი გამოქვითვები მომგებიანი იქნება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ დაზუსტებული ხარჯების საერთო ღირებულება აღემატება სტანდარტული გამოქვითვა. სახლის მფლობელი, რომლის დაკონკრეტებული გამოქვითვა, იპოთეკური პროცენტის გადახდის ჩათვლით, შეადგენს 5,500 აშშ დოლარს, შეიძლება უკეთესი იყოს დაიწყება მათი სტანდარტული გამოქვითვა - $ 12,550 2021 წლისთვის - რადგან IRS მხოლოდ გადასახადის გადამხდელებს აძლევს საშუალებას აირჩიონ ერთი მეთოდი.

იპოთეკის მფლობელს ასევე შეუძლია გამოაკლოს ქულების გადახდა შესყიდვისას უძრავი ქონება. ქულები არის წინასწარ გადახდილი პროცენტი გადახდის ვადის გასვლამდე ან უბრალოდ წინასწარი გადახდილი პროცენტი სახლის სესხზე სესხის გამცემი ინსტიტუტის მიერ შემოთავაზებული იპოთეკის განაკვეთის გასაუმჯობესებლად. თუმცა, 1098 ფორმაზე ქულების მოხსენება სულაც არ ნიშნავს იმას, რომ მსესხებელი აკმაყოფილებს გამოქვითვას.

სპეციალური მოსაზრებები

მცდარია მოსაზრება, რომ კარგი იდეაა სესხის აღება, რომელსაც აქვს გადასახადიდან გამოქვითვა, რადგან ეს დაზოგავს თქვენს ფულს საგადასახადო ანგარიშზე. ეს ჩვეულებრივი რჩევაა, მაგალითად, რომ სახლის მესაკუთრეებმა არ უნდა გადაიხადონ იპოთეკური სესხი ადრე, რადგან დამარცხდებიან იპოთეკური პროცენტის გადასახადის შემცირება, ან იპოთეკის აღება კარგი იდეაა, რადგან ეს შეამცირებს თქვენს გადასახადს კანონპროექტი

ეს ცუდი რჩევაა, რადგან თანხა, რომელსაც გადაიხდით პროცენტში, ბევრად გადააჭარბებს თქვენს საგადასახადო დანაზოგს, თუნდაც ყველაზე მაღალ საგადასახადო ფენაში. მაგალითად, თუ თქვენ ხართ 37% -იანი გადასახადის ფრჩხილში, ყოველ 1 დოლარად, რომელსაც გადაიხდით პროცენტში, თქვენ დაზოგავთ 0,37 აშშ დოლარს თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაზე. ნათელია, რომ უკეთესი იქნება, პირველ რიგში არ გადაიხადოთ რაიმე პროცენტი, რაც დაზოგავს თქვენს 1 დოლარს.

პრეზიდენტ რონალდ რეიგანის დროს 1986 წლის საგადასახადო რეფორმის აქტიფედერალურ საგადასახადო კოდექსში განხორციელებული ცვლილებები, თანდათანობით გამოირიცხა გადასახადებით გამოქვითული პირადი საკრედიტო ბარათის პროცენტი და სხვა სახის პირადი სესხის პროცენტის გამოქვითვები. საპროცენტო გადასახადის შემცირება, რომელიც ჯერ კიდევ არსებობს, ექვემდებარება შეზღუდვებს და გამონაკლისებს.

მაგალითად, თქვენი შეცვლილი შესწორებული მთლიანი შემოსავალი (MAGI) არ შეიძლება აღემატებოდეს გარკვეულ ოდენობას ან თქვენ არ გექნებათ უფლება მოითხოვოთ სტუდენტური სესხის პროცენტის დაკლება. ასე რომ, მხოლოდ იმის გამო, რომ გარკვეული ხარჯი მიეკუთვნება საგადასახადო გამოქვითვის პროცენტს, ყოველთვის არ ნიშნავს იმას, რომ თქვენ შეძლებთ მისი გამოქვითვას თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაზე.