რატომ არის მნიშვნელოვანი პრემიების მოგება

რა არის მიღებული პრემია?

ტერმინი მიღებული პრემია ეხება პრემიას მიერ შეგროვებული პრემია დაზღვევა კომპანია იმ პოლისის ნაწილისთვის, რომელიც ამოიწურა. ეს არის ის, რაც დაზღვეულმა გადაიხადა იმ პერიოდის განმავლობაში, რომელშიც დაზღვევის პოლისი მოქმედებდა, მაგრამ მას შემდეგ ამოიწურა. ვინაიდან სადაზღვევო კომპანია ფარავს რისკს იმ დროის განმავლობაში, იგი მიიჩნევს მასთან დაკავშირებულ პრემიას, რომელსაც იღებს დაზღვეული მხარისგან, როგორც დაუმუშავებელი. მას შემდეგ, რაც დრო ამოიწურება, მას შეუძლია ჩაწეროს ის მიღებული ან მოგების სახით.

მიღებული პრემიების გაგება

მიღებული სადაზღვევო პრემია ჩვეულებრივ გამოიყენება სადაზღვევო ინდუსტრიაში. რადგან დაზღვეულები წინასწარ იხდიან პრემიებს, მზღვეველები ამას დაუყოვნებლივ არ განიხილავენ პრემიები გადახდილია სადაზღვევო კონტრაქტში, როგორც შემოსავალი. სანამ დამზღვევი ასრულებს თავის ფინანსურ ვალდებულებას და იღებს სარგებელს, მზღვეველის ვალდებულება იწყება მაშინ, როდესაც იღებს პრემიას.

როდესაც პრემია გადახდილია, იგი ითვლება გადაუხდელ პრემიად - არა ა მოგება. ეს იმიტომ ხდება, რომ როგორც ზემოთ აღვნიშნეთ, სადაზღვევო კომპანიას ჯერ კიდევ აქვს ვალდებულება შეასრულოს. მზღვეველს შეუძლია შეცვალოს პრემიის სტატუსი დაუმუშავებელიდან მიღებული მხოლოდ მაშინ, როდესაც მთელი პრემია მოგებად ითვლება.

თქვით, რომ სადაზღვევო კომპანია აღრიცხავს პრემიას, როგორც შემოსავალს და დრო არ გასულა. მაგრამ დაზღვეული მხარე წარადგენს სარჩელს იმ პერიოდში. სადაზღვევო კომპანიას მოუწევს შერიგება მისი წიგნები გარიგების გასახსნელად პრემიის შემოსავლის ჩამონათვალში. ამრიგად, უფრო ლოგიკურია შეაჩეროს მისი შემოსავლის აღრიცხვა იმ შემთხვევაში, თუ სარჩელი შეტანილია.

სპეციალური მოსაზრებები

მიღებული პრემიების გამოთვლის ორი განსხვავებული გზა არსებობს: აღრიცხვის მეთოდი და ექსპოზიციის მეთოდი.

ბუღალტრული აღრიცხვის მეთოდი ყველაზე ხშირად გამოიყენება. ეს მეთოდი არის ის, რაც გამოიყენება დამზღვევების კორპორატიული უმრავლესობისათვის მიღებული პრემიის საჩვენებლად შემოსავლების ანგარიშგება. ამ მეთოდით გამოყენებული გაანგარიშება გულისხმობს მთლიანი პრემიის გაყოფას 365 -ზე და შედეგის გამრავლებას გასული დღეების რაოდენობაზე. მაგალითად, მზღვეველს, რომელიც მიიღებს $ 1,000 პრემიას იმ პოლისზე, რომელიც მოქმედებს 100 დღის განმავლობაში, ექნება მიღებული პრემია $ 273.97 ($ 1,000 ÷ 365 x 100).

ექსპოზიციის მეთოდი არ ითვალისწინებს პრემიის დაჯავშნის თარიღს. ამის ნაცვლად, ის უყურებს, თუ როგორ ექვემდებარება პრემიები დანაკარგებს გარკვეული პერიოდის განმავლობაში. ეს არის რთული მეთოდი და მოიცავს ნაწილის შესწავლას დაუმუშავებელი პრემია ექვემდებარება ზარალს გამოანგარიშებული პერიოდის განმავლობაში. ექსპოზიციის მეთოდი მოიცავს სხვადასხვა რისკის სცენარების შემოწმებას ისტორიული მონაცემების გამოყენებით, რაც შეიძლება მოხდეს გარკვეული პერიოდის განმავლობაში-მაღალი რისკიდან დაბალ რისკამდე სცენარებამდე-და იყენებს შედეგად მიღებულ პრემიებს მიღებული.

მიღებული vs. გადაუხდელი პრემიები

მიუხედავად იმისა, რომ მიღებული პრემიები ეხება წინასწარ გადახდილ პრემიებს, რომლებიც მიიღება და ეკუთვნის მზღვეველს, დაუმუშავებელი პრემიები განსხვავებულია. ეს არის პრემიები, რომლებიც წინასწარ არის შეგროვებული სადაზღვევო კომპანიების მიერ, რომლებიც ვალდებულნი არიან დაუბრუნონ ისინი დაზღვეულებს, თუ დაფარვა შეწყვეტილია პრემიით გათვალისწინებული პერიოდის დასრულებამდე.

მაგალითად, თქვით, რომ თქვენ იღებთ ავტომობილის დაზღვევის პოლისს და წინასწარ იხდით ექვსთვიანი ვადით. თუ ავტოკატასტროფაში ჩავარდებით და თქვენი ავტომობილის ჯამური ოდენობაა პოლისის მეორე თვეში, სადაზღვევო კომპანია ინახავს პირველი ორი თვის განმავლობაში გადახდილ პრემიებს. ეს არის კომპანიის მიერ მიღებული პრემიები. მაგრამ დანარჩენი ოთხი თვის პრემიები უბრუნდება დაზღვეულ მხარეს. რადგან ისინი გამოუყენებელია, მათ მოუპოვებელ პრემიებს უწოდებენ. ანალოგიურად, თუ პოლის მფლობელი იხდის $ 200 თვეში 12-თვიანი სადაზღვევო პოლისისთვის და გადაწყვეტს შეწყვიტოს დაფარვის შემდეგ სამი თვის განმავლობაში, სადაზღვევო კომპანია ინახავს 600 აშშ დოლარს, როგორც პრემიას და ანაზღაურებს 1800 აშშ დოლარს პოლისის მფლობელს, როგორც დაუმუშავებელი პრემიები.