Capital Loss Carryover განმარტება

რა არის კაპიტალის დაკარგვის გადატანა?

კაპიტალის ზარალის გადატანა არის წმინდა თანხა კაპიტალური დანაკარგები უფლებამოსილია გადაიტანოს მომავალ საგადასახადო წლებში. წმინდა კაპიტალური დანაკარგები (თანხა, რომ კაპიტალის მთლიანი დანაკარგები აღემატება მთლიანი კაპიტალის მოგებას) შეიძლება გამოაკლდეს მხოლოდ მაქსიმუმ $ 3,000 საგადასახადო წელს. წმინდა კაპიტალური ზარალი, რომელიც აღემატება $ 3,000 ბარიერს, შეიძლება გადავიდეს მომავალ საგადასახადო წლებში, სანამ არ ამოიწურება. არ არის შეზღუდული წლების რაოდენობა, სადაც შეიძლება მოხდეს კაპიტალის ზარალის გადატანა.

კაპიტალის დაკარგვის გატარების გაგება

კაპიტალის ზარალის გადასახადი ამცირებს ინვესტიციის ზარალით გამოწვეული ზემოქმედების სიმძიმეს. თუმცა, დებულებები არ მოდის გამონაკლისის გარეშე. ინვესტორები ფრთხილად უნდა იყვნენ სარეცხი გაყიდვა დებულებები, რომლებიც კრძალავს ინვესტიციის ხელახლა შესყიდვას მისი დაკარგვით გაყიდვიდან 30 დღის განმავლობაში. თუ ეს მოხდება, კაპიტალის ზარალი არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას საგადასახადო გამოთვლებისთვის და ნაცვლად ამისა დაემატება ახალი პოზიციის ღირებულებას, რაც შეამცირებს მომავალ კაპიტალურ მოგებაზე გავლენას.

საგადასახადო ზარალის მოსავალი

საგადასახადო ზარალის შეგროვება უზრუნველყოფს დაბეგვრის შემდეგ ინვესტიციებზე დაბეგვრის შემდგომი დეკლარაციის გაუმჯობესების საშუალებას. ეს არის ფასიანი ქაღალდების ზარალით გაყიდვის პრაქტიკა და ამ დანაკარგების გამოყენება სხვა ინვესტიციებისა და შემოსავლების მოგებიდან გადასახადების კომპენსირების მიზნით. იმისდა მიხედვით, თუ რამდენი ზარალი მიიღება, დანაკარგები შეიძლება გადავიდეს მომდევნო წლების მოგების ანაზღაურების მიზნით.საგადასახადო ზარალის შეგროვება ხშირად ხდება დეკემბერში, 31 დეკემბერი არის ბოლო დღე კაპიტალის ზარალის განსახორციელებლად.

დასაბეგრი საინვესტიციო ანგარიშები განსაზღვრავს რეალიზებულ შემოსავალს წელიწადში, ამიტომ ინვესტორი ეძებს არარეალიზებული დანაკარგები ამ მოგების კომპენსირების მიზნით. ამის გაკეთება საშუალებას აძლევს ინვესტორს, თავიდან აიცილოს იმდენი გადახდა კაპიტალის მოგების გადასახადში. თუ ინვესტორს სურს იგივე ინვესტიციის ხელახლა შეძენა, მან უნდა დაელოდოს 31 დღეს, რათა თავიდან აიცილოს სარეცხი გაყიდვა.

მაგალითად, დავუშვათ, რომ დასაბეგრებელ ანგარიშს ამჟამად აქვს $ 10,000 რეალიზებული მოგება, რაც მოხდა კალენდარული წლის განმავლობაში, ჯერჯერობით, მის პორტფელში არის ABC Corp– ის აქციები არარეალიზებული ზარალით $9,000. ინვესტორს შეუძლია გადაწყვიტოს გაყიდოს წილი წლის ბოლომდე, რათა გააცნობიეროს ზარალი. თუ ABC Corp– ის აქციები გაიყიდებოდა 31 დეკემბრამდე ან მის წინ, ინვესტორი აცნობიერებდა $ 1,000 ($ 10,000 მოგება - $ 9,000 ABC Corp ზარალი) კაპიტალურ მოგებას. სარეცხი-გაყიდვის წესის დაცვით, თუ მარაგი გაიყიდა 31 დეკემბერს, ინვესტორს უნდა დაელოდოს 31 იანვრამდე მისი გამოსყიდვის მიზნით.

კაპიტალის დაკარგვის გადატანის მაგალითი

ნებისმიერი ზედმეტი კაპიტალის დანაკარგი შეიძლება გამოყენებულ იქნას მომავალი მოგების კომპენსირებისთვის და ჩვეულებრივი შემოსავალი. იგივე მაგალითის გამოყენებით, თუ ABC Corp– ის აქციებს ექნებოდა $ 20,000 ზარალი 9,000 აშშ დოლარის ნაცვლად, ინვესტორს შეეძლო სხვაობის გადატანა მომავალ საგადასახადო წლებში. საწყისი $ 10,000 რეალიზებული კაპიტალის მოგება ანაზღაურდება და ინვესტორი არ მიიღებს კაპიტალის მოგების გადასახადს წლის განმავლობაში. გარდა ამისა, $ 3,000 შეიძლება გამოყენებულ იქნას იმავე კალენდარული წლის განმავლობაში ჩვეულებრივი შემოსავლის შესამცირებლად.

$ 10,000 კაპიტალის მოგების კომპენსირების და $ 3,000 ჩვეულებრივი შემოსავლის ანაზღაურების შემდეგ, ინვესტორს ექნება $ 7,000 კაპიტალის დანაკარგი მომავალ წლებში გადასატანად. ზარალის გადატანა არ შემოიფარგლება მომდევნო საგადასახადო წლით. ზარალი შეიძლება გადავიდეს მომავალ წლებში, სანამ არ ამოიწურება.