თანამშრომელთა წვლილის შეტანის გეგმის განსაზღვრა
რა არის თანამშრომელთა კონტრიბუციის გეგმა?
თანამშრომელთა წვლილის გეგმა არის ერთგვარი დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული შემნახველი გეგმა. გეგმაში მონაწილეობის არჩევით, თანამშრომლები გეგმაში უხდიან თავიანთი ხელფასის პროცენტს, რომელიც შემდეგ მესამე მხარის მიერ ჩადებულია მათ სახელით. გეგმის ადმინისტრატორი. იმავდროულად, დამსაქმებლები, როგორც წესი, ემთხვევა დასაქმებულის შენატანების ნაწილს.
განსხვავებით ა განსაზღვრული სარგებლის გეგმა, თანამშრომელმა არ იცის რა იქნება მათი შემნახველი გეგმის ღირებულება მომავალში. ამის ნაცვლად, ეს მომავალი ღირებულება დამოკიდებულია უამრავ ფაქტორზე, მათ შორის თანამშრომლის მიერ შეტანილი წვლილის ზომაზე, რამდენად შეესაბამება მათი დამსაქმებელი ამ წვლილს და შემნახველი გეგმის საინვესტიციო შესრულებას თვითონ
ძირითადი Takeaways
- დასაქმებულთა წვლილის გეგმა არის დანაზოგების გეგმის ტიპი, რომელსაც აფინანსებენ დამსაქმებლები თავიანთი თანამშრომლების სახელით.
- ისინი მოითხოვენ დასაქმებულს ხელი შეუწყოს თანხებს მათი ხელფასებიდან, რომლებიც შემდეგ ინვესტიციდება მესამე მხარის გეგმის ადმინისტრატორის მიერ.
- ბევრი თანამშრომლის წვლილის გეგმა ასევე მოიცავს დამსაქმებლის შესაბამის კომპონენტს, რაც მათ უფრო მიმზიდველ ინვესტიციებს ხდის.
- განსხვავებით განსაზღვრული შეღავათების გეგმებისგან, რომლებიც უზრუნველყოფენ დასაქმებულს გარანტირებულ მომავალ თანხას, დასაქმებულთა წვლილის გეგმების ღირებულება ბაზარზე და სხვა ფაქტორებზეა დამოკიდებული.
- თანამშრომელთა წვლილის გეგმების უმეტესობა საგადასახადო გადავადებული საინვესტიციო პროდუქტია.
თანამშრომელთა წვლილის გეგმის გაგება
თანამშრომელთა წვლილის გეგმები მიზნად ისახავს დაეხმაროს თანამშრომლებს დაზოგონ თავიანთი მომავლისთვის. შეერთებულ შტატებში, დასაქმებულთა წვლილის გეგმების საერთო მაგალითები მოიცავს განსაზღვრულ შენატანების საპენსიო გეგმებს, როგორიცაა 401 (კ), თანამშრომლების საფონდო გეგმები (ESOP) და კორპორატიული მოგების გაზიარების გეგმები.
თანამშრომელთა წვლილის შეტანის გეგმები უფრო პოპულარული გახდა ბოლო ათწლეულების განმავლობაში, მოიპოვა საფუძველი განსაზღვრული სარგებლის გეგმებთან შედარებით. განსაზღვრული შეღავათების გეგმის მიხედვით, დასაქმებულს აქვს გარანტირებული განსაკუთრებული სარგებელი, რომელიც მას გადაეცემა საპენსიო. ამრიგად, მათ შეუძლიათ წინასწარ დაგეგმონ პენსიაზე გასვლა იმის ცოდნით, რომ შემოსავლის გარკვეულ დონეს უზრუნველყოფს მათი დამსაქმებელი.
ამის საპირისპიროდ, თანამშრომელთა წვლილის გეგმები არ იძლევა გარანტიას, რომ რაიმე კონკრეტული ერთჯერადი თანხა ან შემოსავალი გადაეცემა მომავალში. სამაგიეროდ, მომავალში მიღებული სარგებელი დამოკიდებული იქნება გეგმის ინვესტირებული აქტივების შესრულებაზე; დასაქმებულს შეუძლია მიიღოს ნაკლები ან მეტი, ვიდრე ელოდნენ, იმისდა მიხედვით, თუ როგორ იქცევა ბაზარი პენსიაზე გასვლამდე. ამგვარად, დასაქმებულთა წვლილის გეგმები ეფექტურად გადააქვს საინვესტიციო რისკი დამსაქმებელიდან დასაქმებულზე.
თანამშრომელთა კონტრიბუციის გეგმის შემუშავება
დამსაქმებლები, რომლებიც ქმნიან თანამშრომელთა წვლილის გეგმებს, ცნობილია როგორც ამ გეგმების "სპონსორები", ვინაიდან კომპანიები, რომლებიც რეალურად ახდენენ ინვესტიციებს და ზედამხედველობას უწევენ გეგმის აქტივებს, ცნობილია როგორც მისი გეგმა ადმინისტრატორები.
ეს მესამე მხარის კომპანიები პასუხისმგებელნი არიან ისეთ ამოცანებზე, როგორიცაა აღრიცხვა, მარეგულირებელი მოთხოვნების დაცვა და თანამშრომლების ინფორმირება მათი ინვესტიციის ვარიანტების შესახებ. იმავდროულად, თანამშრომლები სრულად არიან პასუხისმგებელნი ინვესტიციის არსებულ ვარიანტებს შორის არჩევანის გაკეთებაზე.
401 (ლ) ანგარიშების სახეები
მიუხედავად იმისა, რომ ტერმინი "401 (k)" ჩვეულებრივ გამოიყენება მედიაში, სინამდვილეში არსებობს 401 (k) გეგმის მრავალი განსხვავებული ტიპი. Ესენი მოიცავს უსაფრთხო ნავსადგურის გეგმები, ავტომატური ჩარიცხვის გეგმები, და შემნახველი წამახალისებელი მატჩის გეგმა მცირე დამსაქმებლების თანამშრომლებისთვის (მარტივი).
როგორც წესი, თანამშრომელთა წვლილის გეგმები გვთავაზობს მთელ რიგს ვალი და კაპიტალი საინვესტიციო ვარიანტები, მათ შორის შიდა და საერთაშორისო ურთიერთდახმარების ფონდები, ფიქსირებული შემოსავალი სახსრები და ფულის მარკეტი ინვესტიციები.
მიუხედავად იმისა, რომ ეს არჩევანი შედარებით კონსერვატიულია, ზოგიერთი გეგმა ასევე გვთავაზობს თვითრეგულირებადი საბროკერო მომსახურება რომლის მეშვეობითაც დასაქმებულს შეუძლია შეარჩიოს ინდივიდუალური საფონდო ინვესტიციები. ზოგიერთ შემთხვევაში, დამქირავებელი, რომელიც გეგმას აფინანსებს, ასევე შესთავაზებს საკუთარ კომპანიის აქციებს, ზოგჯერ ფასდაკლებით.
ბევრი თანამშრომლის წვლილის გეგმა ითვალისწინებს საგადასახადო შეღავათები. დასაქმებულის ხელფასის ნაწილი, რომელიც არის ინვესტირებული გადასახადამდე, რაც იმას ნიშნავს, რომ მათი დასაბეგრი შემოსავალი ნაკლებია, რის შედეგადაც მათ შემოსავალზე ნაკლები გადასახადი გადაიხდება. გეგმაში არსებული სახსრების გადასახადები წარმოიქმნება როდესაც ისინი გაყვანილნი არიან, რაც ჩვეულებრივ ხდება პენსიაზე გასვლისას, როდესაც ისინი არიან შემოსავლების გადასახადის ქვედა ნაწილში.
თანამშრომელთა წვლილის შეტანის გეგმების პოპულარობა
თანამშრომელთა წვლილის გეგმები იყო ძალიან წარმატებული პროდუქტი და დროთა განმავლობაში გაიზარდა პოპულარობა. თავდაპირველად, წვლილის შეტანის გეგმის მონაწილეობის დონე დაბალი იყო, მაგრამ რადგან ისინი უფრო ფართოდ ხელმისაწვდომი გახდა და მიიღეს ზომები მონაწილეობის გასაზრდელად, როგორიცაა ავტომატური ჩარიცხვა, მათ მნიშვნელოვანი დაინახეს მომატება.
ავანგარდი, მსოფლიოში ერთ -ერთი უმსხვილესი საინვესტიციო კომპანია, იუწყება, რომ Vanguard- ის 401 (ლ) გეგმებში მონაწილეობა 2010 წლის 76% -დან 2019 წელს 83% -მდე გაიზარდა. ის ასევე იუწყება, რომ გეგმის მონაწილეობის მაჩვენებელი 90% -დან 100% -მდე გაიზარდა 21% -დან 49% -მდე იმავე პერიოდში, ხოლო 50% -ზე ნაკლები მონაწილეობის მაჩვენებელი 10% -დან 6% -მდე.