მოზარდები და საშემოსავლო გადასახადები

თინეიჯერობისას ფულის გამომუშავება შეიძლება იყოს დიდი პირველი ნაბიჯი ფინანსური დამოუკიდებლობისკენ, მაგრამ არის ერთი მნიშვნელოვანი რამ, რისი გამოტოვებაც არ შეიძლება: გადასახადები. ისევე, როგორც მოზრდილებს, მოზარდებმაც უნდა გადაიხადონ ფედერალური და სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადები ერთხელ მათი შემოსავალი გარკვეულ ზღურბლს აღწევს.

თუ თქვენ ხართ მოზარდი, რომელიც მუშაობს ნახევარ განაკვეთზე, საზაფხულო სამუშაოზე ან გვერდით აურზაურზე, მნიშვნელოვანია იცოდეთ როდის ექვემდებარებით გადასახადს და როგორ უნდა გადაიხადოთ იგი.

უწევთ არასრულწლოვანებმა გადასახადების წარდგენა?

არ არის დიახ ან არა პასუხი იმაზე, თუ არა არასრულწლოვანებმა უნდა წარადგინონ საგადასახადო დეკლარაცია, რადგან ეს დამოკიდებულია მოზარდის ინდივიდუალურ სიტუაციაზე. არასრულწლოვანობა არ ათავისუფლებს მოზარდს გადასახადების გადახდისგან, მაგრამ ეს სულაც არ ნიშნავს იმას, რომ მათ მოეთხოვებათ მშობლებისგან ცალკე საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა. როგორც წესი, აშშ-ის მოქალაქეებისა და მუდმივი რეზიდენტების უმეტესობას სჭირდება საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა, თუ ისინი წელიწადში გარკვეულ თანხაზე მეტს გამოიმუშავებენ.

ორი ძირითადი ფაქტორი, რომელიც განსაზღვრავს, უნდა გადაიხადოს თუ არა არასრულწლოვანმა გადასახადები ან წარადგინოს საკუთარი საგადასახადო დეკლარაცია, არის მათი დამოკიდებულების სტატუსი და შემოსავალი.

დამოკიდებულების სტატუსი

არასრულწლოვანებს, რომლებიც კვალიფიცირდება, როგორც მათი მშობლების საგადასახადო დეკლარაციაზე დამოკიდებულები, არ უნდა წარადგინონ საკუთარი დეკლარაცია, სანამ მათი შემოსავალი არ გადააჭარბებს გარკვეულ ლიმიტებს.

ზოგადად, იმისთვის, რომ იყოს დამოკიდებული, არასრულწლოვანმა უნდა:

• იყავით 19 წლამდე, ან 24 წლამდე, თუ სკოლაში სრულ განაკვეთზე დადიხართ
• მშობლებთან ერთად ცხოვრობენ წლის 50%-ზე მეტს
• არ უზრუნველყოფენ საკუთარი ფინანსური მხარდაჭერის ნახევარზე მეტს

დამოკიდებულები შეიძლება მოიცავდნენ ბავშვებს ან სხვა კვალიფიციურ ნათესავებს. მაგალითად, მოზარდი, რომელიც გადადის მშობლის სახლიდან და ცხოვრობს ბებიასთან, ბაბუასთან ან დეიდასთან, შეიძლება მოითხოვოს დამოკიდებულ ადამიანად ერთ-ერთმა სხვა ნათესავმა, თუ ისინი აკმაყოფილებენ ზემოთ მოცემულ წესებს. გარდა ამისა, დამოკიდებული უნდა იყოს გაუთხოვარი და აშშ-ს მოქალაქე, აშშ-ს რეზიდენტი, აშშ-ს მოქალაქე, ან კანადის ან მექსიკის რეზიდენტი.

თუ ვივარაუდებთ, რომ არასრულწლოვანი აკმაყოფილებს დამოკიდებულ ტესტს, შემდეგი ნაბიჯი იმის დასადგენად, სჭირდება თუ არა მათ საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა, არის მათი შემოსავალი. როგორც აღინიშნა, კონკრეტული შემოსავლის ლიმიტები წყვეტს, როდის უნდა წარადგინოს მოზარდმა საკუთარი განცხადება.

შემოსავლის ზღვრები

არსებობს ორი სახის შემოსავალი, რომელიც შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS) იყენებს იმის დასადგენად, როდის უნდა წარადგინოს მოზარდმა საგადასახადო დეკლარაცია: მიღებული და გამოუმუშავებელი.

მიღებული შემოსავალი არის შრომით მიღებული ფული და მოიცავს ხელფასს, ხელფასს, რჩევებს, პროფესიულ ჰონორარს და შესრულებული სამუშაოსთვის მიღებულ ნებისმიერ სხვა თანხას. ასე რომ, თუ მოზარდი ფულს შოულობს ადგილობრივ სწრაფი კვების რესტორანში ნახევარ განაკვეთზე მუშაობით ან ზაფხულში შაბათ-კვირას ბალახის მოჭრით, ეს არის მიღებული შემოსავალი.

მიუღებელი შემოსავალი არის შემოსავალი ინვესტიციებიდან და მოიცავს პროცენტებს, დივიდენდებს და კაპიტალის მოგებას, ქირაებს, როიალტიებს და ა.შ. IRS ასევე თვლის, რომ პროცენტების, დივიდენდების, კაპიტალის მოგების და სხვა მიუღებელი შემოსავალი ნდობის ბენეფიციართა ტრასიდან განაწილებას წარმოადგენს მიუღებელ შემოსავალად.

აქ მოცემულია შემოსავლის ზღვრები 2022 წლის თითოეული ტიპის შემოსავლისთვის საგადასახადო წელი:

• $12,950 დამოკიდებულებისთვის მიღებული შემოსავლით
• 1,150 დოლარი გამოუმუშავებელი შემოსავლის მქონე დამოკიდებულებისთვის
  

ახლა ყველაფერი შეიძლება ცოტა დამაბნეველი გახდეს, თუ მოზარდს აქვს მიღებული და მიუღებელი შემოსავალი. ამ შემთხვევაში, მათ უნდა დაამატონ მიღებული და მიუღებელი შემოსავალი, რათა დაინახონ, გამოიწვევს თუ არა ეს საგადასახადო შეტანის მოთხოვნას. 2022 წლისთვის, ორივე ტიპის შემოსავლის მქონე მოზარდებს უნდა წარადგინონ განცხადება, თუ მათი ერთობლივი მთლიანი შემოსავალი აღემატება 1150 დოლარს, ან აღემატება მათ მიღებულ შემოსავალს ($12,550-მდე) პლუს 400$.

ვთქვათ, რომ მოზარდს აქვს $1,200 გამოუმუშავებელი შემოსავალი და $13,000 მიღებული შემოსავალი. ისინი გაივლიან ტესტის ორივე კვალს და, როგორც ასეთებს, დასჭირდებათ ცალკე დეკლარაციის წარდგენა. ახლა თქვით, რომ მოზარდს ჰქონდა $200 საინვესტიციო შემოსავალი და $600 მიღებული შემოსავალი. ამ შემთხვევაში, მათ არ დასჭირდებათ დეკლარაციის წარდგენა, რადგან მათი მთლიანი შემოსავალი $800 ($600 მიღებული შემოსავალი + $200 გამოუმუშავებელი) არის $1,150 ლიმიტის ქვემოთ.

დაბრუნების წარდგენა ნახევარ განაკვეთზე სამუშაოზე

მოზარდებს, რომლებიც მუშაობენ ნახევარ განაკვეთზე, შეიძლება ან არ დასჭირდეთ საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა, მათი შემოსავლიდან გამომდინარე. თუ მათ მხოლოდ ერთი წლის შემოსავალი აქვთ მიღებული, მათი შემოსავალი არ აღემატება 12,950 დოლარს და მათი მშობლები აცხადებენ, რომ ისინი დამოკიდებულნი არიან საგადასახადო დეკლარაციაზე, მაშინ მათ არ სჭირდებათ წარდგენა.

თუმცა, შეიძლება მაინც იყოს კარგი იდეა, რომ მოზარდმა შეიტანოს განცხადება, თუ მათი დამსაქმებელი აკავებდა გადასახადებს მათი ხელფასიდან მთელი წლის განმავლობაში. ამ შემთხვევაში, მათ შეეძლოთ მთელი ამ თანხის დაბრუნება გადასახადის დაბრუნების სახით.

რა შემოსავალი არ ექვემდებარება გადასახადებს?

IRS განასხვავებს დასაბეგრ და დაუბეგრავ შემოსავალს. ზოგადად, შემოსავალში შემავალი ნებისმიერი თანხა იბეგრება, თუ კანონით სხვა რამ არ არის განსაზღვრული.

აქ მოცემულია დაუბეგრავი შემოსავლის რამდენიმე ყველაზე გავრცელებული ტიპი:

• მემკვიდრეობა, საჩუქრები და ანდერძები
• ნაღდი ფასდაკლებები საქონელზე, რომელსაც ყიდულობთ საცალო ვაჭრობისგან, მწარმოებლისგან ან დილერისგან
• ალიმენტის გადასახადებს იღებთ, თუ განქორწინდით 2018 წლის შემდეგ
• ბავშვის მხარდაჭერის გადახდა
• ყველაზე მეტი ჯანდაცვის სარგებელი
• ანაზღაურება საკვალიფიკაციო გაშვილებისგან
• კეთილდღეობის გადასახადები
• სიცოცხლის დაზღვევის სიკვდილის სარგებელი
• სტიპენდიები

კიდევ ერთხელ, გახსოვდეთ, რომ მაშინაც კი, თუ მოზარდს აქვს დასაბეგრი შემოსავალი, მათ სულაც არ სჭირდებათ საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა, თუ მათი შემოსავალი არ აღემატება წლიურ ზღვარს.

როდესაც არასრულწლოვანს აქვს კაპიტალის მოგება

კაპიტალის მოგება ხდება მაშინ, როდესაც ყიდულობთ ინვესტიციას ერთ ფასად, შემდეგ ყიდით მას უფრო მაღალ ფასად. თუ მოზარდს აქვს ინვესტიციები, რომლებიც აწარმოებენ კაპიტალის მოგება, როგორიცაა აქციები ან ურთიერთდახმარების ფონდები, ისინი შეიძლება დაექვემდებაროს რასაც ჰქვია ბავშვის გადასახადი.

მშობლებს (ან მოზარდებს) შეუძლიათ გამოიყენონ IRS ფორმა 8615 ბავშვის გადასახადის გასარკვევად. ეს ფორმა მხოლოდ ბავშვის საგადასახადო დეკლარაციაში უნდა შეიტანოთ, თუ დაკმაყოფილებულია ყველა შემდეგი პირობა:

• ბავშვის ერთადერთი შემოსავალი არის ინტერესი და დივიდენდები (კაპიტალის მოგების განაწილების ჩათვლით) და ეს შემოსავალი აღემატება 2,300 დოლარს წელიწადში.
• ბავშვი საგადასახადო წლის ბოლოს 18 წლამდე იყო, ან საგადასახადო წლის ბოლოს იყო 18 წლის და არ ჰქონდა მიღებული შემოსავალი, რომელიც უზრუნველყოფდა მათი ფინანსური მხარდაჭერის ნახევარზე მეტს.
• ბავშვი იყო 19-დან 24 წლამდე ასაკის სრულ განაკვეთზე სტუდენტი, რომელსაც არ ჰქონდა მიღებული შემოსავალი, რომელიც უზრუნველყოფდა მათი ფინანსური მხარდაჭერის ნახევარზე მეტს.
• ერთი მშობელი მაინც ცოცხალი იყო საგადასახადო წლის ბოლოს.
• ბავშვს მოეთხოვება წლის საგადასახადო დეკლარაცია და არ წარადგენს ერთობლივ დეკლარაციას.
  

თუ მოზარდის ერთადერთი შემოსავალი მოდის კაპიტალის მოგებიდან, პროცენტიდან ან დივიდენდებიდან და მთლიანი თანხა 11,500 დოლარზე ნაკლებია. წლის განმავლობაში, მშობლებს შეუძლიათ აირჩიონ ეს შემოსავალი საკუთარი საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენის ნაცვლად ბავშვი.

როგორ შეიტანოთ თქვენი გადასახადები მოზარდობაში

თინეიჯერობის ასაკში გადასახადების წარდგენა დიდად არ განსხვავდება ზრდასრული გადასახადების წარდგენისგან, მაგრამ ეს შეიძლება იყოს ცოტა გადაჭარბებული, თუ ეს პირველად ხართ. მარტივი საკონტროლო სიის არსებობამ შეიძლება გააადვილოს საგადასახადო შეტანის პროცესი.

ნაბიჯი 1: გაარკვიეთ, თუ გჭირდებათ ფაილი

როგორც აღვნიშნეთ, თინეიჯერობისას ფულის გამომუშავება ყოველთვის არ ნიშნავს, რომ უნდა წარადგინოთ საგადასახადო დეკლარაცია. იმის ცოდნა, თუ რა სახის შემოსავალი გაქვთ (მიღებული ან მიუღებელი) და რამდენი გააკეთეთ წლის განმავლობაში, დაგეხმარებათ გაარკვიოთ, გჭირდებათ თუ არა წინსვლა დეკლარაციის წარდგენით.

თუ მუშაობდით სამუშაოზე, რომელიც მოითხოვდა თქვენგან ა ფორმა W-4, თქვენ უნდა მიიღოთ ა W-2 ფორმა თქვენი დამსაქმებლის ფოსტით იანვარში.

ეს ფორმა არღვევს თქვენს შემოსავალს წლის განმავლობაში. თუ თვითდასაქმებული იყავით, მაშინ მოგიწევთ თქვენი შემოსავალი თავად დაამატოთ, რომ ნახოთ რა გააკეთეთ, თუ დამოუკიდებელი კონტრაქტორი არ იყავით. ამ შემთხვევაში, პირი ან ბიზნესი, ვისთანაც ხელშეკრულებით მუშაობდით, გამოგიგზავნით ა ფორმა 1099 აჩვენებს თქვენს შემოსავალს. საინვესტიციო შემოსავალი მოხსენებულია ფორმა 1099-ზეც, მაგრამ ფორმა, რომელსაც მიიღებთ, დამოკიდებული იქნება იმაზე, თუ რა სახის შემოსავალია ეს. მაგალითად, თქვენ მიიღებთ ფორმას 1099-DIV დივიდენდებისთვის და ფორმა 1099-INT-ს საპროცენტო შემოსავლისთვის.

ნაბიჯი 2: თქვენი ინფორმაციის ორგანიზება

თუ იცით, რომ დაგჭირდებათ საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა, შემდეგი ნაბიჯი არის ყველა იმ ინფორმაციის დამრგვალება, რომელიც დაგჭირდებათ დეკლარაციის დასასრულებლად. ეს მოიცავს:

• თქვენი სოციალური დაცვის ნომერი
• W-2s, თუ მუშაობდით სამუშაოზე
• თვითდასაქმებიდან 1099 წ
• 1099s საინვესტიციო შემოსავლისთვის

გვერდითი აჟიოტაჟის ან ბიზნესის მქონე მოზარდებს ასევე დასჭირდებათ ქვითრების ორგანიზება ნებისმიერი ხარჯისთვის, რომლის გამოკლებას აპირებენ. ასე რომ, მოზარდს, რომელიც ზაფხულში გაზონის მოვლის ბიზნესს აწარმოებს, შეუძლია ჩამოწეროს ისეთი ნივთები, როგორიცაა გაზი ან ზეთი, მაგრამ ამისათვის მათ დასჭირდებათ ქვითრები ამ შესყიდვებისთვის.

ნაბიჯი 3: აირჩიეთ საგადასახადო შეტანის პროგრამული უზრუნველყოფა

თქვენ შეგიძლიათ შეავსოთ ქაღალდის საგადასახადო ფორმა, მაგრამ ამას შეიძლება დიდი დრო დასჭირდეს და დამაბნეველი გახდეს, თუ არ ხართ დარწმუნებული, სად მიდის. თინეიჯერობის ასაკში გადასახადების შეტანის უფრო მარტივი გზა არის საგადასახადო პროგრამული უზრუნველყოფის პროგრამის გამოყენება, რომელიც გასწავლით ყველაფერს, რაც გჭირდებათ.

IRS გთავაზობთ ა საგადასახადო პროგრამული პროგრამების სია რომელიც შეგიძლიათ გამოიყენოთ თქვენი ფედერალური საგადასახადო დეკლარაციის შესატანად უფასოდ. გაითვალისწინეთ, რომ თუ თქვენ იყენებთ იმავე პროგრამას თქვენი სახელმწიფო საგადასახადო დეკლარაციის შესატანად, შეიძლება მოგიწიოთ ამისთვის ცალკე საფასურის გადახდა.

ნაბიჯი 4: დაასრულეთ თქვენი დაბრუნება

მას შემდეგ რაც აირჩევთ საგადასახადო განაცხადის პროგრამულ უზრუნველყოფას, შეგიძლიათ დაიწყოთ თქვენი დეკლარაციის წარდგენა. ამას შეიძლება რამდენიმე წუთიდან რამდენიმე საათამდე დასჭირდეს, იმისდა მიხედვით, თუ რამდენად რთული იქნება თქვენი შეტანა.

აი, რისი გაკეთება შეგიძლიათ თქვენი დაბრუნების შესატანად:

• დაიწყეთ საფუძვლებით. შეიყვანეთ თქვენი პირადი ინფორმაცია, მათ შორის თქვენი სახელი, დაბადების თარიღი და სოციალური დაცვის ნომერი.
• აირჩიეთ შეტანის სტატუსი. თქვენი შეტანის სტატუსი ეუბნება IRS-ს, თუ რომელი გადასახადის განაკვეთები უნდა გამოიყენოს თქვენს შემოსავალზე. თუ დაქორწინებული არ ხართ, აქ აირჩევთ "მარტოხელს".
• შეატყობინეთ თქვენი შემოსავალი. ამ ეტაპზე, თქვენ გამოიყენებთ თქვენს W-2-ებს, რათა შეიყვანოთ ინფორმაცია თქვენი დამსაქმებლის, შემოსავლისა და გადასახადის ოდენობის შესახებ, რომელიც გადაიხადეთ წლის განმავლობაში. ეს ინფორმაცია შედის თქვენს W-2-ის სხვადასხვა დანომრილ უჯრებში, მაგრამ თქვენი საგადასახადო პროგრამული უზრუნველყოფის პროგრამამ უნდა გითხრათ სად უნდა იპოვოთ იგი. პროგრამამ ასევე უნდა მოგთხოვოთ შეიყვანოთ სხვა შემოსავალი, მათ შორის ფული, რომელიც მიიღეთ თვითდასაქმებიდან ან ინვესტიციიდან.
• აირჩიეთ თქვენი გამოქვითვა - სტანდარტული ან ცალკეული. გამოქვითვა საშუალებას გაძლევთ გამოაკლოთ გარკვეული თანხა თქვენი დასაბეგრი შემოსავლიდან. IRS გაძლევთ არჩევანს სტანდარტული ან ცალკეული გამოქვითვები. თინეიჯერების უმეტესობა აირჩევს სტანდარტულ გამოქვითვას, თუ არ აწარმოებთ ბიზნესს და არ გაქვთ ბევრი ხარჯი, რომლის ჩამოწერა გსურთ.
• შეამოწმეთ საგადასახადო შეღავათები. საგადასახადო შეღავათები ამცირებს გადასახადების ვალს დოლარზე. საგადასახადო შეტანის პროგრამულ პროგრამებს, როგორც წესი, აქვთ ჩაშენებული ჩეკები, რომლებიც განიხილავს თქვენს დაბრუნებას და მოძებნის ნებისმიერ კრედიტს, რომლის მოთხოვნის უფლებაც გაქვთ.
• მოაწერეთ ხელი და წარადგინეთ. თუ თქვენ შეიყვანეთ თქვენი ყველა ინფორმაცია, გექნებათ შესაძლებლობა გადახედოთ თქვენს დაბრუნებას და დარწმუნდეთ, რომ ყველაფერი სწორია. ამ ეტაპზე, თქვენ უნდა ნახოთ, გაქვთ თუ არა გადასახადების ვალი ან იღებთ ანაზღაურებას. თუ თანხის დაბრუნებას იღებთ, თქვენ უნდა აცნობოთ IRS-ს სად უნდა გაგზავნოს იგი თქვენი საბანკო ანგარიშის ინფორმაციის შეყვანით. როგორც კი ამას გააკეთებთ, შეგიძლიათ ელექტრონულად მოაწეროთ ხელი და წარადგინოთ დაბრუნება.

ფედერალური დეკლარაციის წარდგენის შემდეგ, შეიძლება გკითხოთ, გსურთ თუ არა თქვენი სახელმწიფო დეკლარაციის წარდგენა. თუ ამას გადაწყვეტთ, პროგრამას შეუძლია გადაიტანოს თქვენი ინფორმაცია და დაასრულოს თქვენი სახელმწიფო დაბრუნება რამდენიმე წუთში. ამის შემდეგ შეგიძლიათ გადახედოთ მას, ნახოთ, რა ვალი გაქვთ ან გაქვთ დასაბრუნებელი, ხელი მოაწეროთ მას ელექტრონულად და წარადგინოთ.

რა მოხდება, თუ გადასახადები გაქვთ? თქვენ მაინც უნდა წარადგინოთ თქვენი დეკლარაცია, მაგრამ თქვენ უნდა მოაწყოთ გადასახადის წარდგენის ვადის გასვლისთვის დავალიანების გადახდა. თუ დროულად არ გადაიხდით, IRS-ს შეუძლია დააკისროს ჯარიმები და პროცენტები, რაც შეიძლება დაემატოს თქვენს დავალიანებას.

ქვედა ხაზი

თინეიჯერობის ასაკში გადასახადების წარდგენა არ უნდა იყოს დამაბნეველი, თუ გესმით, როდის გჭირდებათ წარდგენა. მშობლებთან საუბარი გადასახადებზე და როდის მოგიწევთ გადახდა, პროცესის ნავიგაცია გაადვილებს. თქვენ ასევე შეგიძლიათ განიხილოთ თქვენი გადასახადის დაბრუნების გამოყენების საუკეთესო გზები, თუ ფულის დაბრუნებას ელოდებით.