საბანკო საიდუმლოების აქტი (BSA)
რა არის საბანკო საიდუმლოების აქტი (BSA)?
ასევე ცნობილია როგორც ვალუტისა და საგარეო ოპერაციების ანგარიშგების აქტი, საბანკო საიდუმლოების აქტი (BSA) არის აშშ -ს კანონმდებლობა 1970 წელს ფინანსური ინსტიტუტების თავიდან ასაცილებლად კრიმინალების მიერ იარაღის სახით მათი არასასურველი მიღწევების დასამალად ან გასათეთრებლად.
კანონი მოითხოვს ბანკებს და სხვა ფინანსური ინსტიტუტები მარეგულირებლებისათვის დოკუმენტაციის მიწოდება, როგორიცაა სავალუტო ოპერაციების ანგარიშები. ასეთი დოკუმენტაცია შეიძლება მოითხოვოს ბანკებმა, როდესაც მათი კლიენტები გაუმკლავდებიან საეჭვო ფულადი გარიგებებს, რომელიც მოიცავს 10 000 აშშ დოლარზე მეტ თანხას. კანონი აძლევს ხელისუფლებას შესაძლებლობას უფრო ადვილად აღადგინოს გარიგებების ხასიათი.
ძირითადი Takeaways
- საბანკო საიდუმლოების აქტი (BSA) არის აშშ -ს კანონმდებლობა, რომელიც მიზნად ისახავს კრიმინალების თავიდან აცილებას ფინანსური ინსტიტუტების მიერ ფულის დასამალად ან გასათეთრებლად.
- კანონი მოითხოვს ფინანსურ ინსტიტუტებს მიაწოდონ დოკუმენტაცია მარეგულირებელ ორგანოებს, როდესაც მათი კლიენტები გაუმკლავდებიან საეჭვო ფულადი გარიგებებს, რომლებიც მოიცავს $ 10,000 -ზე მეტს.
- კანონი არ საჭიროებს დოკუმენტაციას ყოველი გარიგებისათვის $ 10,000 -ზე მეტი, მაგრამ ბიზნესმა უნდა შეიტანოს IRS ფორმა 8300 თუ მიიღებს $ 10,000 -ზე მეტს ნაღდი ფული ერთი მყიდველისგან.
გააცნობიერეთ საბანკო საიდუმლოების აქტი (BSA)
BSA ამოქმედდა, რათა უკეთ დაედგინა როდის ფულის გათეთრება გამოიყენება დანაშაულებრივი საწარმოს გასაძლიერებლად, ტერორიზმის მხარდასაჭერად, გადასახადებისგან თავის არიდების დაფარვის ან სხვა უკანონო ქმედებების შენიღბვის მიზნით. კანონმდებლობა ნაადრევად იყენებდა კრიმინალური ორგანიზაციების დაფინანსების საწინააღმდეგოდ, მაგრამ მალევე გამოიყენა ტერორისტული ჯგუფების დაფინანსების მოსაგვარებლად.
დამნაშავეები და თაღლითები იყენებენ ფულის გათეთრებას, როგორც თავიანთ უკანონო ქმედებებს ლეგიტიმურობის ფერის ქვეშ. ფულადი სახსრები, ვიდრე თვალყური ადევნოს ელექტრონულ გარიგებებს, არის არალეგალური საქონლისა და მომსახურების ყიდვის სასურველი საშუალება. ფულის გათეთრების ტაქტიკა გამოიყენება შემოსავლების იმ ფულადი წყაროების ლეგიტიმურ გარიგებებად გადაფარვის მიზნით.
როგორ მუშაობს საბანკო საიდუმლოების აქტი
კანონი არ მოითხოვს, რომ ყოველი გარიგება აღემატებოდეს 10 000 დოლარს დოკუმენტურად. შიდა შემოსავლების სამსახურის თანახმად, არსებობს ზოგადი წესი, რომ ნებისმიერმა პირმა ვაჭრობაში ან ბიზნესში უნდა შეიტანოს ფორმა 8300, თუ მათი ბიზნესი მიიღებს 10,000 დოლარზე მეტს ნაღდი ანგარიშსწორებით ერთი მყიდველისგან. ეს შეიძლება იყოს ერთი გარიგების შედეგი ან ორი ან მეტი დაკავშირებული გარიგება. წესი შეიძლება მოქმედებდეს ინდივიდზე, კომპანიაზე, კორპორაციაზე, პარტნიორობაზე, ასოციაციაზე, ნდობაზე ან ქონებაზე.
ფორმა 8300 უნდა იყოს შევსებული ფულადი გარიგების დასრულებიდან მე -15 დღის განმავლობაში. ეს მოთხოვნა გამოიყენება იმ შემთხვევაში, თუ ნაღდი ანგარიშსწორების რომელიმე ნაწილი ხდება შეერთებულ შტატებში, მის საკუთრებაში ან ტერიტორიებში.
კანონმდებლობა ინარჩუნებს იმ გამონაკლისების ჩამონათვალს, რომლებიც არ ითხოვენ ასეთ შემოწმებას. სამთავრობო უწყებები ან სააგენტოები და კომპანიები, რომლებიც ჩამოთვლილია ჩრდილოეთ ამერიკის მთავარ ბირჟებზე, არის გათავისუფლებული მხარეების მაგალითები.
მიუხედავად იმისა, რომ ეს ქმედება შეიძლება სასარგებლო იყოს კრიმინალურ საქმიანობასთან საბრძოლველად, BSA- მ კრიტიკა გამოიწვია, რადგან ძალიან ცოტა მითითება განსაზღვრავს იმას, რაც საეჭვოდ ითვლება. სამართალდამცავ ორგანოებს ასევე არ სჭირდებათ სასამართლოს გადაწყვეტილების მიღება ინფორმაციის ხელმისაწვდომობისთვის.
ის ვალუტის მაკონტროლებლის ოფისი რეგულარულად იკვლევს ბანკებს, ფედერალურ შემნახველ ასოციაციებს და სხვა დაწესებულებებს BSA– სთან შესაბამისობისათვის.
