როგორ შემიძლია ჩემი IRA– ს ნდობა?

თქვენ არ შეგიძლიათ განათავსოთ თქვენი ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA) ნდობით, სანამ ცხოვრობ. ამასთან, თქვენ შეგიძლიათ დაასახელოთ ნდობა, როგორც ბენეფიციარი თქვენი IRA და უკარნახოს, თუ როგორ უნდა იქნას გამოყენებული აქტივები თქვენი სიკვდილის შემდეგ. ეს ეხება ყველა სახის IRA– ს, მათ შორის ტრადიციულ, როტი, SEPდა მარტივი IRA. თუ თქვენ დაამყარებთ ნდობას თქვენი ქონების გეგმის ნაწილად და გსურთ შეიტანოთ თქვენი IRA აქტივები, ეს ასეა მნიშვნელოვანია გავითვალისწინოთ IRA- ს მახასიათებლები და გარკვეული საგადასახადო შედეგები გარიგებები.

რა არის IRA?

IRAs შეიქმნა 1974 წელს

დასაქმებულთა საპენსიო შემოსავლების უსაფრთხოების აქტი, ან ERISA, რათა დაეხმაროს მუშებს დაზოგონ საპენსიო. იმ დროს, ბევრი დამსაქმებელი ვერ ახერხებდა ტრადიციული სტილის საპენსიო გეგმების შეთავაზებას, რის გამოც დასაქმებულები დარჩნენ მხოლოდ სოციალური უზრუნველყოფის სარგებელი მას შემდეგ რაც მათ შეწყვიტეს მუშაობა.

IRA– ს ახალმა ანგარიშებმა მიაღწია ორ მიზანს. პირველ რიგში, მათ უზრუნველყვეს გადასახადით გადადებული საპენსიო დანაზოგი მათთვის, ვინც არ არის დაფარული დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული გეგმა. მეორე, მათთვის, ვინც დაფარული იყო, IRA– მ გამოყო ადგილი საპენსიო გეგმის აქტივების გასაგრძელებლად, როდესაც და თუ ანგარიშის მფლობელმა შეცვალა სამუშაო IRA– ს გადატრიალება.

ვის შეუძლია ფლობდეს IRA- ს?

როგორც სახელი გულისხმობს, ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები შეიძლება იყოს მხოლოდ ინდივიდის საკუთრებაში. ისინი არ შეიძლება ჩატარდეს ერთობლივად და არც შეიძლება განხორციელდეს ერთეულის მიერ, როგორიცაა ა ნდობა ან მცირე ბიზნესი. გარდა ამისა, წვლილის შეტანა შესაძლებელია მხოლოდ გარკვეული კრიტერიუმების დაკმაყოფილების შემთხვევაში. მაგალითად, მფლობელს უნდა ჰქონდეს დასაბეგრი მიღებული შემოსავალი წვლილის მხარდასაჭერად. არასამუშაო მეუღლეს ასევე შეუძლია ფლობდეს IRA- ს, მაგრამ უნდა მიიღონ წვლილი სამუშაო მეუღლისგანდა სამუშაო მეუღლის შემოსავალი უნდა აკმაყოფილებდეს კრიტერიუმებს.

იმისდა მიუხედავად, თუ საიდან მოდის წვლილი, IRA მფლობელი მუდმივი უნდა იყოს. დასაშვებია მხოლოდ გარკვეული მფლობელობის გადაცემა, რათა თავიდან იქნას აცილებული დასაბეგრი განაწილების კატეგორიზაცია. თუ გადაეცემა ნდობას, IRA აქტივები იბეგრება, რადგან ეს გადაცემა განიხილება როგორც განაწილება IRS. გარდა ამისა, თუ მფლობელი განაწილების მომენტში 59 წლამდე ასაკისაა, ადრე გაყვანის ჯარიმა არის დაწესებული. თუმცა, ნდობას შეუძლია მიიღოს გარდაცვლილი მფლობელის IRA აქტივები და შექმნას მემკვიდრეობითი IRA.

ნდობის ბენეფიციარის უპირატესობები

IRA– ს ბენეფიციარის ნდობის დასახელება შეიძლება იყოს მომგებიანი, რადგან მფლობელებს შეუძლიათ უკარნახონ როგორ გამოიყენონ ბენეფიციარებმა თავიანთი დანაზოგი. ნდობის ინსტრუმენტი შეიძლება შეიქმნას ისე, რომ სპეციალური დებულებები მემკვიდრეობა ვრცელდება კონკრეტულ ბენეფიციარებზე - დამხმარე ვარიანტი, თუ ბენეფიციარები ძალიან განსხვავდებიან ასაკში, ან თუ ზოგიერთ მათგანს განსაკუთრებული საჭიროება აქვს. ბევრს ასევე სჯერა, რომ ნდობა უზრუნველყოფს საგადასახადო დაზოგვას ბენეფიციარებისთვის, მაგრამ ეს იშვიათად ხდება.

მნიშვნელოვანი ფაქტორებია გასათვალისწინებელი, თუ როგორ იძენენ ბენეფიციარები IRA აქტივებს და რა პერიოდის განმავლობაში. მოიძიეთ რჩევა ნდობის მრჩეველისგან, რომელიც კარგად არის გათვითცნობიერებული მემკვიდრეობით მიღებული IRA. მაქსიმუმის მოსაპოვებლად გაჭიმვის ვარიანტი ანგარიშის განაწილებისთვის, ნდობას უნდა ჰქონდეს კონკრეტული პირობები, როგორიცაა "გავლა" და "დანიშნული ბენეფიციარი". Თუ ნდობა არ შეიცავს დებულებებს IRA– ს მემკვიდრეობის შესახებ, ის უნდა დაიწეროს, ან პირები უნდა დასახელდნენ ბენეფიციარებად სამაგიეროდ.

ნდობის ბენეფიციარის უარყოფითი მხარეები

მიუხედავად იმისა, რომ ყველა აქტივის ნდობის სახელზე გადატანა და საპენსიო ანგარიშებზე ბენეფიციარის დანიშვნა ჩვეულებრივი მოვლენაა, ეს ყოველთვის არ არის კარგი გადაწყვეტილება. ნდობა, სხვა არა პირების მსგავსად, რომლებიც მემკვიდრეობით იღებენ IRA აქტივებს, ექვემდებარება გაყვანის დაჩქარებულ მოთხოვნებს, ყველაზე ხშირად IRA მფლობელის გარდაცვალებიდან ხუთი წლის განმავლობაში.

თუ ნდობის "გავლის" წესები გამოიყენება IRS- ის მიერ, IRA აქტივები უნდა გაიტანოს 10 წლის ვადაში. (გამონაკლისი არის, თუ ნდობის ბენეფიციარი არის უფლებამოსილი დანიშნული ბენეფიციარი. უფლებამოსილი დანიშნულების ბენეფიციარი მოიცავს გადარჩენილ მეუღლეს, შეზღუდული შესაძლებლობის მქონე პირს, ქრონიკულად დაავადებულ პირს, არასრულწლოვან შვილს ან ინდივიდს, რომელიც არ არის ანგარიშის მფლობელზე 10 წლით უმცროსი.) თუ ნდობის "გამავლობის" ნორმები არ გამოიყენება, IRA აქტივები უნდა გაიყვანოს 5 წლის განმავლობაში პერიოდი.

ანგარიშის ზომიდან გამომდინარე, ამან შეიძლება ტვირთად დააკისროს ბენეფიციარებს. განსაკუთრებით საზიანოა მისი აღმოფხვრა მეუღლის მემკვიდრეობის დებულებები ბენეფიციარად მეუღლის ნაცვლად ნდობის დასახელებით.

მიუხედავად იმისა, რომ ნდობას შეუძლია ყველაზე მეტად გაამარტივოს ქონების დაგეგმვა მათ შეუძლიათ შექმნან მეტი საბუთები და დამატებითი საგადასახადო ტვირთი მემკვიდრეობითი IRA ბენეფიციარებისთვის. მჭიდროდ ითანამშრომლეთ ქონების დამგეგმავთან, ადვოკატთან და ბუღალტერთან, რომლებიც ყველამ იცის ტრესტებისა და IRA– ების შესახებ, მემკვიდრეობის მაქსიმალურად გაზრდის მიზნით.