ურთიერთდახმარების ფონდების დივიდენდების გადასახადების გაცნობიერება

ბევრი ირჩევს ინვესტირებას დივიდენდების შემცველ ურთიერთდახმარების ფონდებში, როგორც მთელი წლის განმავლობაში რეგულარული შემოსავლის გამომუშავების საშუალებას. მიუხედავად იმისა, რომ ეს შეიძლება იყოს მარტივი და ეფექტური გზა თქვენი რეგულარული შემოსავლის გასაზრდელად, მნიშვნელოვანია გავიგოთ ურთიერთდახმარების ფონდებიდან დივიდენდის შემოსავლის საგადასახადო შედეგები.

როდის იხდის ურთიერთდახმარების ფონდი დივიდენდებს?

იხდის ერთობლივი ფონდი დივიდენდების განაწილება როდესაც მის პორტფელში არსებული აქტივები იხდიან დივიდენდებს ან პროცენტებს. ყველაზე ხშირად, დივიდენდების განაწილება არის დივიდენდის შემცველი აქციების ან პროცენტული ობლიგაციების შედეგი. ყველა ფონდი არ იხდის დივიდენდებს. თუმცა, ურთიერთდახმარების ფონდები ვალდებულნი არიან ყოველწლიურად გაანაწილონ ყველა წმინდა მოგება, რათა თავიდან აიცილონ საშემოსავლო გადასახადი ამ შემოსავალზე. ფონდი, რომელიც იღებს საპროცენტო ან დივიდენდურ შემოსავალს აქციებიდან ან ობლიგაციებიდან, უნდა განახორციელოს მინიმუმ ერთი დივიდენდი განაწილებით წელიწადში. თუ თქვენი ერთობლივი ფონდი ანაწილებს დივიდენდებს ან კაპიტალურ მოგებას მოცემულ წელს, ეს შემოსავალი გეცნობებათ ფორმაში 1099-DIV.

დივიდენდების გაგება

დივიდენდი უბრალოდ არის მოგების გადანაწილება აქციონერებზე. განსხვავება ერთობლივი ფონდის დივიდენდსა და საფონდო დივიდენდს შორის არის ის, რომ ურთიერთდახმარების ფონდის დივიდენდები წარმოიქმნება ძირითადი აქტივებით, ხოლო საფონდო დივიდენდები მომგებიანი ოპერაციების შედეგია.

როდესაც ცალკეულ კომპანიას აქვს მოგება, მას შეუძლია აირჩიოს ამ შემოსავლის შენარჩუნება, მათი ინვესტიცია კომპანიაში ზრდის დაფინანსებით ან განაწილება აქციონერებზე დივიდენდის სახით. საფონდო ბირჟაზე, ყოველწლიურად დივიდენდების გადახდა ითვლება გამცემი კომპანიის ფინანსური ჯანმრთელობის ნიშნად. ურთიერთდახმარების სახსრები არის გადასასვლელი ინვესტიციები, რაც იმას ნიშნავს, რომ ნებისმიერი დივიდენდის შემოსავალი, რომელსაც ისინი მიიღებენ, უნდა განაწილდეს აქციონერებზე. ამრიგად, დივიდენდის გადახდა არ მიუთითებს მოცემული ფონდის ჯანმრთელობასა და წარმატებაზე, არამედ იმაზე, თუ რა სახის ინვესტიცია განხორციელდება მის პორტფელში.

დივიდენდის მომტანი აქციების გარდა, ერთობლივი ფონდის დივიდენდები შეიძლება იყოს საპროცენტო ობლიგაციების შედეგი. ობლიგაციების უმეტესობა იხდის ყოველწლიურად განსაზღვრულ პროცენტს, რომელსაც კუპონის განაკვეთი ეწოდება. კუპონი უბრალოდ პროცენტია ობლიგაციის ნომინალური ღირებულება და შეიძლება გადაიხადოს ყოველთვიურად, კვარტალურად, ნახევარწლიურად ან ყოველწლიურად. დივიდენდები უხდებათ აქციონერებს მათი ქონების მიხედვით. ამრიგად, ფონდი, რომელიც აცხადებს 50 ცენტი დივიდენდს ერთ აქციაზე, იხდის $ 50 ინვესტორს, რომელიც ფლობს 100 აქციას.

დივიდენდების გამომუშავება

ურთიერთდახმარების ფონდები და ინდივიდუალური აქციები, რომლებიც იხდიან დივიდენდებს, პოპულარული ინვესტიციებია. თუმცა, დივიდენდების გამომუშავება დროის საკითხია. როდესაც კომპანია აცხადებს დივიდენდს, ის ასევე აცხადებს ყოფილი დივიდენდის თარიღს და ჩანაწერის თარიღს. ჩანაწერის თარიღი არის თარიღი, როდესაც კომპანია განიხილავს თავის აქციონერთა სიას, რომლებიც მიიღებენ დივიდენდის გადახდას. იმის გამო, რომ აქციებით ვაჭრობის დროს არის დროული შეფერხება, აქციების ნებისმიერი გაყიდვა, რომელიც ხდება ერთ სამუშაო დღეზე ნაკლები დღით ადრე დღემდე ჩანაწერი არ არის რეგისტრირებული და აქციონერთა სია კვლავ შეიცავს გაყიდვის სახელს ინვესტორი.

ჩაწერის თარიღამდე ერთი სამუშაო დღით ადრე არის დივიდენდის ყოფილი თარიღი. ინვესტორი, რომელიც ყიდის თავის აქციებს ყოფილი დივიდენდის თარიღზე ან მის შემდგომ კვლავ იღებს დივიდენდს, მიუხედავად იმისა, რომ დივიდენდის გადახდის მომენტისათვის ისინი აღარ ფლობენ აქციებს. ანალოგიურად, ნებისმიერი დივიდენდის თარიღის შემდგომ განხორციელებული ნებისმიერი აქციის შესყიდვა არ არის დაშვებული დივიდენდისთვის. იგივე წესები, რაც ვრცელდება აქციების დივიდენდების მიღებაზე, ასევე ვრცელდება ურთიერთდახმარების ფონდებზე. გადახდის მისაღებად, ინვესტორმა უნდა ფლობდეს აქციებში ფონდში ადრე ყოფილი დივიდენდის თარიღი.

ჩვეულებრივი დივიდენდები

ზოგადად, საფონდო ან ურთიერთდახმარების ფონდის მიერ გადახდილი დივიდენდები ითვლება ჩვეულებრივ შემოსავლად და ექვემდებარება თქვენს ნორმალურ საშემოსავლო გადასახადს. თუ თქვენი საერთო ფონდი ყიდულობს და ყიდის დივიდენდის აქციებს ხშირად, უფრო სავარაუდოა, რომ ნებისმიერი დივიდენდი იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი. მაგალითად, დავუშვათ, რომ თქვენ მიიღებთ $ 1,000 დივიდენდს თქვენი აქტიურად მართული ფონდიდან. თუ თქვენ ხართ შემოსავლის გადასახადის 25% -იან ფრჩხილში, იხდით $ 250 გადასახადის დროს.

Კაპიტალის მოგების გადასახადის

თქვენი საინვესტიციო საგადასახადო ტვირთის შემცირება, უპირველეს ყოვლისა, არის გრძელვადიანი მოგების გამომუშავების საკითხი, ვიდრე მოკლევადიანი შემოსავლის. ეს ნიშნავს ინვესტიციების ხანგრძლივად შენარჩუნებას, ზოგადად ერთ წელზე მეტს.

ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში განხორციელებული ინვესტიციებიდან შემოსავალი ექვემდებარება კაპიტალის მოგების გადასახადს, რომელიც შეიძლება მნიშვნელოვნად დაბალი იყოს, ვიდრე თქვენი ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი. სინამდვილეში, მათთვის, ვინც $ 80,000 -ზე ნაკლებს გამოიმუშავებს, კაპიტალის მოგების გადასახადი არის 0%. თუ თქვენი წლიური შემოსავალი საკმარისად დაბალია, შესაძლოა მოგაწოდოთ გრძელვადიანი საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადის გარეშე. მათთვის, ვინც იღებს $ 80,000- დან $ 441,450- ს, კაპიტალის მოგების გადასახადი არის 15%. ყველაზე მაღალანაზღაურებად პირთათვის კაპიტალის მოგების გადასახადი არის 20% ვიდრე ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი 35%.

რადგანაც ამ ორ საგადასახადო განაკვეთს შორის სხვაობა ძალიან მნიშვნელოვანია, 20%-მდე, ყიდვა-გაყიდვის სტრატეგიის გამოყენებას აქვს საკმაოდ რეალური საგადასახადო სარგებელი.

კვალიფიციური დივიდენდები

მიუხედავად იმისა, რომ დივიდენდების უმეტესობა განიხილება ჩვეულებრივი შემოსავალი, IRS- ის მიერ "კვალიფიციურად" მიჩნეული დივიდენდები ექვემდებარება კაპიტალის მოგების დაბალ გადასახადს. კვალიფიციური დივიდენდებისათვის პირველადი მოთხოვნა არის დივიდენდების შემცველი აქციები უნდა ინახებოდეს გარკვეული დროის განმავლობაში, სახელწოდებით ჰოლდინგის პერიოდი. რაც შეეხება ურთიერთდახმარების ფონდის დივიდენდებს, ჰოლდინგის პერიოდი ეხება ხანგრძლივობას, რომლის დროსაც ფონდი ფლობს აქციებს და არა რამდენ ხანს ფლობთ აქციებში.

იმისათვის, რომ ორმხრივი ფონდის დივიდენდი ჩაითვალოს კვალიფიციურად, ის უნდა იყოს დივიდენდის გადახდის შედეგი ფონდის პორტფელის აქციებით, რომელიც აკმაყოფილებს IRS- ის მიერ განსაზღვრულ ჰოლდინგის მოთხოვნას. ფონდი უნდა ფლობდეს აქციებს არანაკლებ 60 დღის განმავლობაში 121-დღიანი პერიოდის განმავლობაში, რომელიც იწყება დივიდენდის გამოცხადებამდე 60 დღით ადრე. ეს შეიძლება გაუგებრად ჟღერდეს, მაგრამ არსებითად ეს ნიშნავს იმას, რომ ფონდმა უნდა ფლობდეს აქციებს 60-დღიანი დივიდენდის თარიღამდე, ან დღევანდელი დღეების კომბინაციით და დამატებით მინიმუმ 60 დღეს. ეს რეგულაცია მოქმედებს სახსრებისა და ცალკეული ინვესტორების წახალისების მიზნით აქციების ყიდვისა და გაყიდვისგან მხოლოდ დივიდენდის მისაღებად.

გადასახადისგან თავისუფალი დივიდენდები

თუ ერთობლივი ფონდი გასცემს დივიდენდს ობლიგაციებზე მიღებული პროცენტის შედეგად, მაშინ ეს შემოსავალი ზოგადად ექვემდებარება თქვენს ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს. ზოგიერთ შემთხვევაში, ურთიერთდახმარების ფონდის დივიდენდების გადახდა არ შეიძლება დაექვემდებაროს ფედერალურ საშემოსავლო გადასახადს. ეს ხდება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ დივიდენდი არის სახელმწიფო ან მუნიციპალური ობლიგაციების პროცენტის გადახდის შედეგი. ზოგიერთი ფონდი ინვესტიციას ახორციელებს მხოლოდ ამ ტიპის უსაფრთხოებაში, რომელსაც ხშირად უწოდებენ გადასახადებისგან თავისუფალ სახსრებს.

ხოლო შემოსავლებიდან მუნიციპალური ობლიგაციები ისინი არ ექვემდებარებიან ფედერალურ საშემოსავლო გადასახადს, ისინი კვლავ ექვემდებარებიან სახელმწიფო ან ადგილობრივ საშემოსავლო გადასახადს. თქვენს საცხოვრებელ ქვეყანაში გამოშვებული ობლიგაციები შეიძლება იყოს სამჯერ გადასახადისგან თავისუფალი, რაც იმას ნიშნავს, რომ პროცენტის გადახდა არ ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს. დივიდენდის მომტანი ურთიერთდახმარების ფონდებში ინვესტიცია შეიძლება იყოს რეგულარული შემოსავლის დიდი წყარო. საგადასახადო სეზონისთვის სათანადოდ მომზადებისთვის მნიშვნელოვანია იცოდეთ რომელი აქტივები გამოიმუშავებს დივიდენდებს და როგორ ვრცელდება სხვადასხვა საგადასახადო განაკვეთი დივიდენდების სხვადასხვა სახეობაზე.