რა არის დასაბეგრი ღონისძიება?

დასაბეგრი მოვლენა: მიმოხილვა

დასაბეგრი მოვლენა არის ნებისმიერი ქმედება ან გარიგება, რამაც შეიძლება გამოიწვიოს გადასახადები სახელმწიფოს წინაშე. ფედერალური დასაბეგრი ღონისძიებების საერთო მაგალითები მოიცავს პროცენტისა და დივიდენდების გადახდას, აქციების გაყიდვას მოგებისთვის და აქციების ოფციონის განხორციელებას. ხელფასის მიღება დასაბეგრი მოვლენაა.

საგადასახადო მოვლენის გაგება

შიდა შემოსავლების სამსახურის (IRS) წესები განსაზღვრავს, თუ რომელ მოვლენებს აქვს ფედერალური საგადასახადო შედეგები ფიზიკურ პირებზე და ბიზნესზე.

საერთოდ, დასაბეგრი მოვლენები უნდა იყოს მოხსენებული როგორც გადამხდელის, ასევე მიმღების მიერ, მიუხედავად იმისა, საბოლოოდ გადასახადების გადახდის ვალდებულებაა თუ არა. მაგალითად, ბანკი თავის შემნახველ ანგარიშებზე პროცენტს უხდის ანგარიშის მფლობელებს. ბანკი ანგარიშს უწევს მთავრობას გადახდის შესახებ. ანგარიშის მფლობელი აცხადებს მას საგადასახადო დეკლარაციის შესახებ. პროცენტის გადასახადი შეიძლება იყოს ან არ იყოს დაფარული, ანგარიშის მფლობელის მთლიანი წმინდა შემოსავლიდან გამომდინარე.

არსებობს დასაბეგრი ღონისძიებების რამდენიმე ფართო კატეგორია.

მიღებული შემოსავლის მიღება

ფედერალური მთავრობა, შტატების უმრავლესობა და რიგი ადგილობრივი მთავრობები მოითხოვენ ბიზნესს და ინდივიდებს გადაიხადონ მიღებული შემოსავლის პროცენტი გადასახადებში. მიღებული შემოსავლის ნაწილი დამსაქმებელს უკავია ყოველი ხელფასიდან და გადაეცემა მთავრობას ან მთავრობებს.

ფედერალური სახელფასო გადასახადი, რომელიც დაკავებულია, მოიცავს თანამშრომლის ნაწილს Სოციალური უსაფრთხოება და მკურნალი გადასახადი. დამსაქმებლები ასევე იხდიან სოციალური დაცვისა და მკურნალის გადასახადების ნაწილს თითოეული თანამშრომლის სახელით.

დაკავებული თანხები არის დასაქმებულის დავალიანების ოდენობა. საგადასახადო დროს, თანამშრომელი წარადგენს საგადასახადო დეკლარაციას, რამაც შეიძლება გამოიწვიოს ანაზღაურება ან დამატებითი გადახდა, რაც დამოკიდებულია პირის წმინდა დასაბეგრი შემოსავლის მიხედვით.

დივიდენდების მიღება

საფონდო გადახდა დივიდენდები აქციონერისთვის ზოგადად დასაბეგრი მოვლენაა.

დივიდენდები იბეგრება ფედერალური მთავრობის მიერ სხვადასხვა განაკვეთით, რაც დამოკიდებულია აქციონერის შემოსავალზე და მიღებული დივიდენდების ტიპზე. ჩვეულებრივი დივიდენდები იბეგრება 22%-იანი განაკვეთით. კვალიფიციური დივიდენდები იბეგრება კაპიტალის მოგების ქვედა განაკვეთით.

2020 წლის მონაცემებით, პირებს, რომელთა შემოსავალი 38,600 დოლარზე ნაკლებია, არ ევალებათ ფედერალური გადასახადები დივიდენდებზე.

მოგების მიღება აქტივის გაყიდვიდან

კაპიტალური აქტივები, როგორიცაა აქციები, ობლიგაციები, საქონელი, მანქანები, ქონება, კოლექციონირებადა ანტიკვარიატი წარმოქმნის კაპიტალური მოგება თუ ისინი გაიყიდება მოგებით. ზოგიერთი ან ყველა ეს მოგება ექვემდებარება გადასახადს.

IRS– ისთვის, აქტივების გაყიდვიდან მიღებული მოგება არის მოკლევადიანი კაპიტალური მოგება ან გრძელვადიანი კაპიტალური მოგება და ისინი იბეგრება სხვადასხვა განაკვეთით.

აქტივის გაყიდვით მიღებული შემოსავალი, რომელიც ერთ წელზე ნაკლები ხნის განმავლობაში ინახებოდა, ექვემდებარება მოკლევადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადს. ეს გადასახადი იგივე პროცენტია, როგორც ინდივიდის გადასახადი ნორმალურ შემოსავალზე. 2020 წლის მონაცემებით, ეს იქნება 10% -დან 37% -მდე, რაც დამოკიდებულია პირის შემოსავლის ზომაზე.

გაყიდვის დაწყებამდე აქტივის ფლობა მინიმუმ ერთი წლით იწვევს კაპიტალის მოგების გრძელვადიან გადასახადს, რაც ხშირად უფრო დაბალია, ვიდრე ინდივიდუალური საშემოსავლო გადასახადი. 2020 წლის მდგომარეობით, ეს ნიშნავს, რომ გადასახადი ნულოვანი, 15% ან 20% იქნება მოგებაზე, რაც დამოკიდებულია პირის საშემოსავლო გადასახადის ჯგუფზე.

ქონების გაყიდვა, როგორიცაა სახლი ან მიწა, დასაბეგრი მოვლენაა, მაგრამ საგადასახადო კანონმდებლობაში დიდი სარგებელია სახლის მფლობელებისთვის. ფიზიკურ პირებს შეუძლიათ გამორიცხონ დასაბეგრი შემოსავლიდან მიღებული შემოსავლის პირველი 250,000 აშშ დოლარი, ან 500,000 აშშ დოლარი იმ წყვილებისთვის, რომლებიც ერთობლივად შეიტანენ განაცხადს. უმეტეს შემთხვევაში, ამ დონეზე ზემოთ მოგება იბეგრება.

საცალო საქონლის ყიდვა

უმეტეს შტატებსა და ზოგიერთ ქალაქში, საცალო ვაჭრობა, რომელიც ყიდის საქონელს, ექვემდებარება ადგილობრივ გაყიდვებს, გაყიდული საქონლის უმეტესობაზე.

ეს გადასახადი ემატება მომხმარებლის ანგარიშს. ყოველთვიურად ან კვარტალში გამყიდველი აცნობებს შეგროვილ თანხას და გადასცემს მას მთავრობას, რომელიც მას აკისრებს.

ზოგადად, ხელშესახები პროდუქცია იბეგრება, მაგრამ მომსახურება არ არის. ყველა სახელმწიფო და რაიონი ადგენს საკუთარ ტარიფებს, უმეტესობა გამორიცხავს აუცილებელ საქონელს, როგორიცაა საკვები დაბეგვრისგან.

საპენსიო ფონდების გატანა

IRS– ის მიერ დამტკიცებულ ანგარიშებზე, როგორიცაა 401 (k) გეგმები, ინახება პენსიაზე გასვლისთვის. ანგარიშის ტიპი განსაზღვრავს როდის მოხდა მისი დასაბეგრი მოვლენა და ფულის რა ნაწილი იბეგრება.

ტრადიციულ საპენსიო ანგარიშზე, გადასახადის გადამხდელი არ იხდის გადასახადს იმ თანხაზე, რომელიც დაზოგულია ანგარიშზე შესვლის დროს. პენსიაზე გასვლის შემდეგ, გადასახადები ეკისრება დაზოგულ ფულს და მოგების მიღებას ფულის გატანისას.

როტის ანგარიშზე გადასახადის გადამხდელი იხდის საშემოსავლო გადასახადს, როდესაც ფული ანგარიშზე გადადის. როდესაც გადასახადის გადამხდელის პენსიაზე გასვლის შემდეგ ეს თანხა და მოგება ამოღებული იქნება, გადასახადები არ გადაიხდება.

საპენსიო ანგარიშიდან ნაადრევი გატანა იწვევს დაბეგვრის მოვლენასაც. ანუ, თუ 59 წლამდე ასაკის პირი აიღებს ფულს ანგარიშიდან, დაერიცხება როგორც საშემოსავლო გადასახადი, ასევე ჯარიმა. (არსებობს ა რამდენიმე გამონაკლისი ამ წესით.)

როდესაც გადასახადის გადამხდელი გადააქცევს ტრადიციულ IRA– ს როტ IRA– ზე, საშემოსავლო გადასახადი ექვემდებარება გადარიცხულ ბალანსს. მას ემატება პირის საშემოსავლო გადასახადი იმ წლისათვის. 

გამოსყიდვა აშშ შემნახველი ობლიგაციით

აშშ – ს შემნახველი ობლიგაციების პროცენტი ექვემდებარება ფედერალურ გადასახადს. დასაბეგრი მოვლენა ხდება მაშინ, როდესაც ობლიგაცია მწიფდება ან არის გამოსყიდული.

როგორ შევამციროთ დასაბეგრი მოვლენები

წარმატებული ინვესტორები მუშაობენ დასაბეგრი მოვლენების შეზღუდვაზე ან, სულ მცირე, ყველაზე ძვირი დასაბეგრი მოვლენების მინიმუმამდე შემცირებაზე, ხოლო ყველაზე დაბალ დასაბეგრ მოვლენებზე მაქსიმალურად გაზრდაზე.

ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში მომგებიანი აქციების შენარჩუნება არის ერთ-ერთი ყველაზე მარტივი გზა დასაბეგრი მოვლენების შედეგების შესამცირებლად, რადგან ეს ნიშნავს გადასახადების გადახდას კაპიტალის მოგების ქვედა გრძელვადიანი განაკვეთით.

გარდა ამისა, საგადასახადო ზარალის მოსავალირაც იმას ნიშნავს, რომ აქტივების გაყიდვა ზარალის ანაზღაურებით იმავე წლის კაპიტალური მოგების ანაზღაურების მიზნით, შეიძლება დაგეხმაროთ დასაბეგრი მოვლენების მინიმუმამდე შემცირებაში.

საპენსიო გეგმიდან გასვლისთვის დაბეგვრისა და ჯარიმის თავიდან ასაცილებლად, თანამშრომლებმა უნდა შეცვალონ სამუშაოები უშუალოდ გადააბრუნე ნაშთები მათ ძველ 401 (ლ) გეგმებში ახალი დამსაქმებლის გეგმის ან ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშის (IRA). დასაბეგრი მოვლენის გააქტიურება შესაძლებელია, თუ ეს თანხა უშუალოდ უხდება ანგარიშების მფლობელს თუნდაც მცირე ხნით.