საფონდო ზარალის გამოქვითვა: გზამკვლევი

არასოდეს არის სახალისო საფონდო ბირჟაზე ფულის დაკარგვა, გარდა იმ შემთხვევებისა, როდესაც გადასახადებს შეიტანთ. ის ზარალი, რომელიც თქვენ აიღეთ წინა კალენდარული წლის განმავლობაში თქვენი დასაბეგრი საცალო ანგარიშებით, ახლა შეგიძლიათ გამოიყენოთ თქვენი ფულის დაზოგვის მიზნით. გამოცდილმა მოვაჭრეებმა და ინვესტორებმა იციან, რომ მათ დეპრესიულ საკუთრებაში არის ვერცხლის საფარი, რადგან ისინი შეიძლება გამოყენებულ იქნას საგადასახადო გადასახადების დასაწევად იმაზე დაბლა, რაც სხვაგვარად უნდა ჰქონოდათ.

გამოთვლის წესები კაპიტალის მოგება და დანაკარგები შედარებით მარტივია. მას შემდეგ რაც გაიაზრებთ საფუძვლებს, თქვენ გეცოდინებათ როდის და როგორ გამოიყენოთ ეს სტრატეგიები თქვენი საგადასახადო გადასახადის მინიმუმამდე შესამცირებლად.

კაპიტალის მოგება 101

პირველი წესი, რომელიც უნდა დაიმახსოვროთ არის ის, რომ თქვენ უნდა ინერვიულოთ მხოლოდ კაპიტალური მოგებისა და ზარალის შესახებ, რაც თქვენ გააცნობიერეთ თქვენს საცალო საინვესტიციო ანგარიშებში. შემოსავალი და ზარალი შიგნით ტრადიციული ან როტის IRA ან სხვა სახის გადასახადებით გადავადებული გეგმა ან ანგარიში არ არის ანგარიშგებადი. თქვენ ასევე არ გჭირდებათ ანგარიშგება მოგების ან ზარალის ნებისმიერ უსაფრთხოებაზე, სანამ არ გაიყიდება. მოგება დაფასებულ მფლობელობებზე, რომლებიც თქვენ ჯერ კიდევ ფლობთ, არ არის ანგარიშგებული, სანამ არ გაყიდით მათ, ამ დროს თქვენ აცნობიერებთ მოგებას ან ზარალს.

კაპიტალური მოგება და ზარალი იყოფა დაკავების ორ პერიოდად. მოკლევადიანი მოგება და ზარალი ხდება მაშინ, როდესაც თქვენ ყიდულობთ და შემდეგ ყიდით ინვესტიციას ერთწლიან პერიოდში და ეს მოიცავს იმ დღეს, როდესაც თქვენ იყიდეთ იგი. მაგალითად, თუ თქვენ იყიდეთ აქცია 2019 წლის 23 ოქტომბერს, მაშინ მიხვდებით მოკლევადიანი კაპიტალის მოგებას ან ზარალს, თუ ამ აქციას გაყიდით 2020 წლის 23 ოქტომბერს. თუ თქვენ ყიდით აქციებს ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში, ვიდრე თქვენ იყიდეთ, მაშინ მიხვდებით გრძელვადიან მოგებას ან ზარალს.

არსებობს კონკრეტული თანმიმდევრობა, რომლითაც გამოითვლება მოგება და/ან ზარალი. თუ თქვენ აცნობიერებთ ერთსა და იმავე წელს გრძელვადიან და მოკლევადიან მოგებებს და ზარალს, მაშინ ეს მაგალითი გვიჩვენებს პროცესს, რომელსაც გამოიყენებთ თქვენი წმინდა მოგების ან ზარალის გამოსათვლელად:

მაგალითი

თქვენი წლიური მოგება და ზარალი შემდეგია:

• $ 10,000 მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება აქციების გაყიდვიდან
• 12,000 აშშ დოლარის მოკლევადიანი ზარალი აქციების გაყიდვიდან
• 15,000 აშშ დოლარის გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება საჯაროდ ვაჭრობის გაყიდვით გაცვლითი ვაჭრობის ფონდი (ETF)
• 5,000 აშშ დოლარის გრძელვადიანი კაპიტალის ზარალი საჯაროდ ვაჭრობის გაყიდვიდან უძრავი ქონების საინვესტიციო ნდობა (REIT)

თქვენი პირველი ნაბიჯი არის თითოეული სახის მოგებისა და ზარალის გაწმენდა საკუთარი სახეობების მიხედვით. ასე რომ, $ 10,000 მოკლევადიანი მოგება გათანაბრებულია $ 12,000 მოკლევადიანი ზარალის წინააღმდეგ. ეს გიტოვებს წმინდა მოკლევადიან ზარალს $ 2,000. თქვენი გრძელვადიანი ზარალი შემდეგ გამოითვლება თქვენს გრძელვადიან მოგებასთან, რაც მოგცემთ წმინდა გრძელვადიან მოგებას $ 10,000. თქვენი წმინდა მოკლევადიანი ზარალი ახლა გაანგარიშებულია თქვენი წმინდა გრძელვადიანი მოგებით, რათა მიიღოთ საბოლოო წმინდა 8,000 აშშ დოლარის გრძელვადიანი კაპიტალური მოგება. ეს რიცხვი არის თანხა, რომელსაც თქვენ განათავსებთ თქვენს 15 ხაზზე განრიგი დ როდესაც შეავსებთ თქვენს საგადასახადო ფორმებს.

საგადასახადო ზარალის მოსავალი

იმის ცოდნა, თუ როგორ უნდა გაასუფთაოთ თქვენი მოგება და ზარალი, არის მხოლოდ პირველი ნაბიჯი საგადასახადო ეფექტური ინვესტორისკენ. თუ ნოემბერი დადგება და თქვენ გაქვთ თქვენი ფასიანი ქაღალდები თქვენს საცალო ანგარიშზე, რომლებიც შემცირდა მათი შეძენის შემდეგ, მაშინ თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ ეს როგორც შესაძლებლობა გააცნობიეროთ კაპიტალური ზარალი, რომელიც შეგიძლიათ გამოიყენოთ თქვენი მოგების ან სხვა ჩვეულებრივი ზარალის გასათავისუფლებლად შემოსავალი.

ეს მარტივად მიიღწევა უბრალოდ წაგებული ქონების გაყიდვით და შემდგომ ყიდვით. ერთადერთი პირობა აქ არის სარეცხი გაყიდვის წესი რომელიც დაწესებულია შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS) ამ ტიპის გამოსყიდვის სტრატეგიაზე. ეს წესი ამბობს, რომ ინვესტორებმა უნდა დაუშვან 30 კალენდარული დღის გასვლამდე, სანამ შეძლებენ გაყიდონ გაყიდული პროდუქტი, წინააღმდეგ შემთხვევაში ზარალი არ დაიშვება.

ეს იმიტომ ხდება, რომ IRS– ს არ უნდა გაუადვილოს ადამიანებს კაპიტალური დანაკარგების გაცნობიერება. თუ ინვესტორებს შეეძლოთ გაყიდვა და შემდეგ უკან ყიდვა, მაშინ ყველას შეეძლო ამის გაკეთება აბსოლუტურად ყოველ ჯერზე, როდესაც მათი ქონება ამცირებდა შესყიდვას შეაფასეთ და შექმენით მილიონობით დამატებითი ტრანზაქცია-და უთქმელი ქონება რეალიზებულ ზარალში, რომელიც შეიძლება გაანგარიშდეს მოგებასა და სხვასთან შედარებით შემოსავალი.

30-დღიანი ლოდინი წარმოგიდგენთ საბაზრო რისკის ელემენტს, რაც ინვესტორებს აიძულებს ორჯერ დაფიქრდნენ ამ სტრატეგიის გამოყენებამდე. თუ საფონდო ან სხვა ფასიანი ქაღალდები გაიზრდება მნიშვნელოვნად მისი გაყიდვის შემდეგ, მაშინ ინვესტორი საკუთარ თავს დაარტყამს მათში მოგების დაკარგვის გამო. ამრიგად, ეს სტრატეგია ზოგადად მხოლოდ იმ შემთხვევაშია შესაფერისი, თუკი ჰოლდინგის ამჟამინდელი ღირებულება შესყიდვის ფასზე მნიშვნელოვნად დაბალია და მოსალოდნელი პერიოდის განმავლობაში მისი ღირებულება არ მოიმატებს.

30-დღიანი ლოდინის პერიოდი ასევე ნიშნავს იმას, რომ თქვენ არ შეგიძლიათ მათი უკან დაბრუნება დეკემბრის ბოლო სამუშაო დღეს, როდესაც ბაზრები ღიაა, თუ გსურთ გააცნობიეროთ თქვენი ზარალი ამ წლისთვის. დაითვალეთ უკან 31 დღე იმ დღიდან და ეს არის ბოლო დღე, როდესაც თქვენ შეგიძლიათ გაყიდოთ თქვენი ქონება და შეატყობინოთ დანაკლისის შესახებ, როდესაც შეიტანთ განცხადებას მომავალ გაზაფხულზე.

სარეცხი გაყიდვის წესი შეიძლება კანონიერად იყოს გვერდის ავლით გაყიდული სხვა აქციის ან ფასიანი ქაღალდისგან, ვიდრე გაყიდული იყო. ეს გამორიცხავს ლოდინის პერიოდს, რადგან ეს წესი ავალდებულებს, რომ ის ვრცელდება მხოლოდ „არსებითად იდენტური“ ქონების გაყიდვასა და შესყიდვაზე. და სხვა რამის უკან ყიდვა შეიძლება მაინც კარგი იდეა იყოს. თუ იყიდეთ ერთი კომპანიის აქცია და ასევე მოხდება bullish იმ კომპანიის ეკონომიკის სექტორზე, მაშინ შეიძლება გონივრული იყოს უარი თქვათ ამ ფლობაზე და იყიდოთ ETF, რომელიც ინვესტიციებს ჩადებს ამ სექტორის ფართო ბაზაზე.

მაგალითად, თუ თქვენ ყიდულობთ საფონდო ფარმაცევტულ კომპანიას და ის იკლებს კომპანიის სპეციფიკური მიზეზის გამო, მაშინ შეგიძლიათ საფონდო გადაყაროთ წლის ბოლო სავაჭრო დღე და გამოიყენეთ შემოსავალი ETF– ის შესაძენად, რომელიც ფლობს ყველა აქციას ერთ – ერთ ფარმაცევტულ ან ჯანდაცვის სფეროში ინდექსები ამ გზით თქვენ არა მხოლოდ გააცნობიერეთ მნიშვნელოვანი დანაკარგი, არამედ გაამრავალფეროვნეთ თქვენი პორტფელი.

საგადასახადო ზარალის გადამზიდავები

თუ დასაბეგრი საინვესტიციო ანგარიშების თქვენი წმინდა ზარალი აღემატება თქვენს წლიურ მოგებას, მაშინ თქვენ არ გექნებათ ანგარიშგების შემოსავალი თქვენი უსაფრთხოების გაყიდვებიდან. ამის შემდეგ შეგიძლიათ ჩამოწეროთ $ 3,000 -მდე ღირებულების წმინდა ზარალი სხვა შემოსავლის სახით, როგორიცაა ხელფასი ან დასაბეგრი დივიდენდები და წლიური პროცენტები.

ამ ნამეტზე მეტი ნებისმიერი წმინდა რეალიზებული ზარალი უნდა გადაიტანოს მომდევნო წელს. თუ თქვენ გაქვთ დიდი წმინდა ზარალი, როგორიცაა $ 20,000, მაშინ შვიდი წელი დაგჭირდებათ ამ ყველაფრის გამოქვითვაზე შემოსავლის სხვა ფორმების მიმართ (ყოველწლიურად $ 3,000 ზარალი 6 წლის განმავლობაში და $ 2,000 მეშვიდეში წელი). ამასთან, თუ თქვენ გააცნობიერებთ 8,000 აშშ დოლარის მოგებას სამი წლის შემდეგ, რაც გააცნობიერეთ თქვენი ზარალი, მაშინ შეძლებთ ჩამოწეროთ ამ ოდენობის ზარალი ამ მოგების საწინააღმდეგოდ, რის გამოც თქვენ არ გექნებათ დასაბეგრი შემოსავალი წელი.

მაგალითი

კაპიტალის ზარალი 20,000 აშშ დოლარი 2016 წელს-არანაირი მოგება, რომლის გაანგარიშებაც წელიწადში განხორციელდა-უნდა გამოიქცეს ჩვეულებრივი შემოსავლისგან.

• 2017 წელი - $ 3,000 ზარალი
• 2018 წელი - $ 3,000 ზარალი
• 2019 წელი - $ 8,000 მოგება

დარჩენილი $ 8,000 დარჩენილი დეკლარირებული ზარალიდან შეიძლება ამ წლის შემოსავლის ანაზღაურება, რაც დეკლარირებული ზარალის საერთო რაოდენობამ $ 17,000 -ს მიაღწია. დარჩენილი $ 3,000 შეიძლება გამოაკლდეს 2020 წლის ანაზღაურების მიღწევებზე ან ჩვეულებრივ შემოსავალზე.

დედააზრი

დახვეწილ ინვესტორებს, რომლებმაც იციან წესები, შეუძლიათ თავიანთი წაგებული არჩევანი საგადასახადო დანაზოგად აქციონ. აქ ასახული წესებისა და სტრატეგიების გამოყენებით, შეგიძლიათ შეამციროთ თქვენი საგადასახადო გადასახადი და შესაძლოა გაამრავალფეროვნოთ თქვენი პორტფელი ზოგიერთ შემთხვევაში. დამატებითი ინფორმაციისთვის, თუ როგორ შეგიძლიათ გამოტოვოთ ზარალი აქციებიდან, წაიკითხეთ ინსტრუქცია განრიგი დ IRS ვებსაიტზე ან გაიარეთ კონსულტაცია თქვენსთან ფინანსური მრჩეველი.