მორგებული მთლიანი შემოსავლის (AGI) განმარტება
რა არის მორგებული მთლიანი შემოსავალი (AGI)?
მორგებული მთლიანი შემოსავალი (AGI) არის თქვენი წლიური მთლიანი შემოსავალი გამოკლებული გარკვეული კორექტირება, რომელსაც შიდა შემოსავლების სამსახური იყენებს თქვენი დასადგენად საშემოსავლო გადასახადის ვალდებულება წლისთვის.
ძირითადი Takeaways
- შიდა შემოსავლების სამსახური იყენებს თქვენს მორგებულ ერთობლივ შემოსავალს (AGI), რათა დადგინდეს რამდენი საშემოსავლო გადასახადი გაქვთ წლის განმავლობაში.
- AGI გამოითვლება წლიური შემოსავლის (თქვენი მთლიანი შემოსავლის) აღებით და გარკვეული "შემოსავლის კორექტირების" გამოკლებით.
- თქვენმა AGI– მ შეიძლება გავლენა მოახდინოს თქვენი საგადასახადო გამოქვითვების ზომაზე, ასევე საპენსიო გეგმის შენატანების ზოგიერთი სახეობის უფლებამოსილებაზე.
- მოდიფიცირებული მორგებული მთლიანი შემოსავალი არის თქვენი AGI, სხვაგვარად დასაშვები გამოქვითვებით დამატებული. მრავალი ადამიანისთვის AGI და MAGI იგივე იქნება.
მორგებული მთლიანი შემოსავლის (AGI) გაგება
როგორც შეერთებული შტატების საგადასახადო კოდექსშია დადგენილი, მორგებული მთლიანი შემოსავალი არის მთლიანი შემოსავლის მოდიფიკაცია. მთლიანი შემოსავალი არის მხოლოდ იმ თანხის ჯამი, რომელიც მიიღე წელიწადში, რომელიც შეიძლება შეიცავდეს ხელფასს, დივიდენდები, კაპიტალის მოგება, საპროცენტო შემოსავალი, ჰონორარი, ქირავნობის შემოსავალი, ალიმენტი და პენსიაზე გასვლა განაწილება. AGI ახორციელებს გარკვეულ კორექტირებას თქვენს მთლიან შემოსავალში, რათა მიაღწიოს იმ მაჩვენებელს, რომელზეც გამოითვლება თქვენი საგადასახადო ვალდებულება.
აშშ -ს ბევრი შტატი ასევე იყენებს AGI– ს ფედერალური ანაზღაურებისგან, რათა გამოთვალოს რამდენი პირს ევალება სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადი. სახელმწიფოებს შეუძლიათ შეცვალონ ეს რიცხვი სახელმწიფოს მიერ გამოყოფილი გამოქვითვებითა და კრედიტებით.
თქვენი AGI– ის გამოსათვლელად თქვენი ერთობლივი შემოსავლიდან გამოკლებულ ნივთებს ეწოდება შემოსავლის კორექტირება და თქვენ აცნობებთ მათ თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის განრიგი 1 – ში, როდესაც წლიური საგადასახადო დეკლარაცია შეიტანთ. ზოგიერთი ყველაზე გავრცელებული კორექტირება ჩამოთვლილია აქ, ცალკეული საგადასახადო ფორმებთან ერთად, რომელზედაც გამოითვლება რამდენიმე მათგანი:
- ალიმენტის გადახდა
- დანაზოგზე ადრეული გაყვანის ჯარიმები
- აღმზრდელის ხარჯები
- დასაქმებულთა ბიზნესის ხარჯები შეიარაღებული ძალების რეზერვისტებისთვის, გამოცდილი შემსრულებლებისთვის, სახელმწიფო ან ადგილობრივი მმართველობის თანამდებობის პირებისთვის, და გაუფასურებასთან დაკავშირებული სამუშაოს მქონე თანამშრომლებისათვის (ფორმა 2106)
- ჯანმრთელობის შემნახველი ანგარიში (HSA) გამოქვითვები (ფორმა 8889)
- შეიარაღებული ძალების წევრების გადაადგილების ხარჯები (ფორმა 3903)
- თვითდასაქმებული SEP, SIMPLE და კვალიფიციური გეგმები
- თვითდასაქმებული ჯანმრთელობის დაზღვევის გამოქვითვა
- თვითდასაქმების გადასახადი (გამოქვითვადი ნაწილი)
- სტუდენტური სესხის პროცენტის გამოქვითვა
- სწავლა და საფასური (ფორმა 8917)
შენიშვნა მასწავლებლებს
IRS– ის ახალი მითითებების თანახმად, პედაგოგებს შეუძლიათ გამოაკლონ ანაზღაურებადი ხარჯები, რომლებიც მათ გაიღეს COVID-19– ის დამცავი საშუალებებისათვის 2020 წლის 12 მარტიდან, 2020 წლის 12 მარტის ჩათვლით. ეს ხარჯები შეიძლება ჩაითვალოს მათ $ 250 პედაგოგის მაქსიმალური ხარჯების გამოქვითვაში.
თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავლის (AGI) გაანგარიშება
თუ თქვენ იყენებთ პროგრამულ უზრუნველყოფას საგადასახადო დეკლარაციის მოსამზადებლად, ის გამოთვლის თქვენს AGI– ს თქვენი ნომრების შეყვანისთანავე. თუ თქვენ თვითონ გამოთვლით, თქვენ დაიწყებთ თქვენი წლის შემოსავლის გამოთვლით. ეს შეიძლება შეიცავდეს სამუშაოს შემოსავალს, როგორც IRS- ს აცნობეს თქვენი დამსაქმებლის მიერ ა W-2 ფორმაპლუს ნებისმიერი შემოსავალი, როგორიცაა დივიდენდები და სხვადასხვა შემოსავალი, იტყობინება 1099 ფორმა.
შემდეგი, თქვენ დაამატებთ ნებისმიერ დასაბეგრებელ შემოსავალს სხვა წყაროებიდან, როგორიცაა მოგება ქონების გაყიდვიდან, უმუშევრობა კომპენსაცია, პენსია, სოციალური უზრუნველყოფის გადასახადები, ან სხვა ყველაფერი, რაც ჯერ არ არის ცნობილი IRS ამ შემოსავლის მრავალი ელემენტი ასევე ჩამოთვლილია IRS განრიგში 1.
შემდეგი ნაბიჯი არის ჩამოთვლილი შემოსავლების შესაბამისი კორექტირების შემცირება თქვენი მოხსენებული შემოსავლიდან. შედეგად მიღებული ციფრი არის თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავალი.
თქვენი დასაბეგრი შემოსავლის დასადგენად, გამოაკელით ან სტანდარტული გამოქვითვა ან თქვენი საერთო დეტალური გამოქვითვები თქვენი AGI– დან. უმეტეს შემთხვევაში, თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ რომელი მოგცემთ ყველაზე მეტ სარგებელს. მაგალითად, 2020 წლის საგადასახადო დეკლარაციის სტანდარტული გამოქვითვა დაქორწინებული წყვილებისთვის, რომლებიც ერთობლივად შეიტანენ განაცხადს, არის 24,800 აშშ დოლარი (25,100 აშშ დოლარი 2021 წლისთვის), ასე რომ წყვილები, რომელთა დაკონკრეტებული გამოქვითვები აღემატება ამ რაოდენობას, ზოგადად ირჩევენ საქონლის დასახელებას, ზოგი კი უბრალოდ მიიღებს სტანდარტს გამოქვითვა.
IRS უზრუნველყოფს ა დასახელებული გამოქვითვების სია და მოთხოვნები მათ ვებგვერდზე მოთხოვნის შესახებ.
თქვენი AGI ასევე გავლენას ახდენს თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაზე არსებული მრავალი გამოქვითვასა და კრედიტზე. ზოგადად, რაც უფრო დაბალია თქვენი AGI, მით უფრო დიდია გამოქვითვებისა და კრედიტების ოდენობა, რომლის მოთხოვნაც გექნებათ და მით უფრო მეტად შეძლებთ საგადასახადო გადასახადის შემცირებას.
შესწორებული მთლიანი შემოსავლის (AGI) მაგალითი, რომელიც მოქმედებს გამოქვითვაზე
ვთქვათ, თქვენ გქონდათ რამდენიმე მნიშვნელოვანი სტომატოლოგიური ხარჯები წლის განმავლობაში, რომელიც არ ანაზღაურდა დაზღვევით და თქვენ გადაწყვიტეთ გამოაქვეყნოთ თქვენი გამოქვითვები. თქვენ უფლება გაქვთ გამოაკლოთ იმ ხარჯების ნაწილი, რომელიც აღემატება თქვენი AGI– ს 7.5% -ს.
ეს ნიშნავს, რომ თუ თქვენ აცხადებთ 12,000 აშშ დოლარს სტომატოლოგიური ხარჯების ანაზღაურების გარეშე და გაქვთ AGI 100,000 აშშ დოლარი, შეგიძლიათ გამოაკლოთ თანხა, რომელიც აღემატება 7,500 აშშ დოლარს, რაც არის 4,500 აშშ დოლარი. თუმცა, თუ თქვენი AGI არის $ 50,000, 7.5% -იანი შემცირება არის მხოლოდ $ 3,750, და თქვენ უფლება ექნებათ $ 8,250 გამოქვითვას.
მორგებული მთლიანი შემოსავალი (AGI) vs. მოდიფიცირებული მორგებული მთლიანი შემოსავალი (MAGI)
AGI– ს გარდა, ზოგიერთი საგადასახადო გამოთვლა და სამთავრობო პროგრამა ითხოვს გამოიყენოს ის, რაც ცნობილია როგორც თქვენი შეცვლილი მორგებული მთლიანი შემოსავალი, ან MAGI. ეს მაჩვენებელი იწყება თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავლით, შემდეგ ამატებს გარკვეულ ელემენტებს, როგორიცაა ნებისმიერი გამოქვითვა, რომელსაც იღებთ სტუდენტური სესხის პროცენტის, სწავლისა და საფასურისთვის.
თქვენი MAGI გამოიყენება იმის დასადგენად, თუ რამდენად შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ Roth IRA– ში ნებისმიერ წელს. იგი ასევე გამოიყენება თქვენი შემოსავლის გამოსათვლელად, თუ მიმართავთ Marketplace– ის ჯანმრთელობის დაზღვევას ხელმისაწვდომი მოვლის აქტი (ACA).
შედარებით გაურთულებელი ფინანსური ცხოვრების მქონე ბევრ ადამიანს მიაჩნია, რომ მათი AGI და MAGI ერთი და იგივე რიცხვია, ან ძალიან ახლო.
თუ თქვენ შეიტანთ გადასახადებს ელექტრონულად, IRS ფორმა მოგთხოვთ წინა წლის AGI– ს, როგორც პირადობის გადამოწმების საშუალებას.
სპეციალური მოსაზრებები
თქვენ აცნობებთ თქვენს AGI– ს IRS– ის 8 ბ ხაზზე ფორმა 1040 რომელსაც თქვენ იყენებთ თქვენი საშემოსავლო გადასახადის წარსადგენად წლის განმავლობაში. შეინახეთ ეს რიცხვი თქვენი გადასახადების დასრულების შემდეგ, რადგან თქვენ დაგჭირდებათ ისევ, თუ მომავალ წელს გადასახადებს ელექტრონულად შეიტანთ. IRS იყენებს მას, როგორც თქვენი ვინაობის გადამოწმების საშუალებას.
ასევე გაითვალისწინეთ, რომ თუ თქვენი AGI არის გარკვეული ოდენობის ქვეშ ($ 72,000 2020 წელს), თქვენ უფლება გაქვთ გამოიყენოთ IRS უფასო ფაილური პროგრამა თქვენი ფედერალური (და რიგ შემთხვევებში სახელმწიფო) გადასახადების ელექტრონულად წარსადგენად ნომერზე დატენვა.
ხშირად დასმული შეკითხვები
რა არის მორგებული მთლიანი შემოსავალი (AGI)?
AGI არსებითად არის თქვენი შემოსავალი ერთი წლის განმავლობაში ყველა მოქმედი საგადასახადო გამოქვითვის აღრიცხვის შემდეგ. ეს არის მნიშვნელოვანი რიცხვი, რომელსაც IRS იყენებს იმის დასადგენად, თუ რა ვალი გაქვთ გადასახადებში. AGI გამოითვლება თქვენი წლიური შემოსავლის აღებით და გამოკლებით ნებისმიერი გამოქვითვით, რომლის მოთხოვნის უფლებაც გაქვთ. ამრიგად, თქვენი AGI ყოველთვის იქნება თქვენი შემოსავლის ნაკლები ან ტოლი.
რა არის ზოგიერთი ჩვეულებრივი კორექტირება, რომელიც გამოიყენება AGI განსაზღვრისას?
არსებობს მრავალფეროვანი კორექტირება, რომელიც შეიძლება განხორციელდეს AGI– ს გაანგარიშებისას, რაც დამოკიდებულია შემავსებლის ფინანსურ და ცხოვრებისეულ გარემოებებზე. უფრო მეტიც, ვინაიდან საგადასახადო კანონები შეიძლება შეიცვალოს კანონმდებლებმა, არსებული კორექტირების სია შეიძლება შეიცვალოს დროთა განმავლობაში. ზოგიერთი ყველაზე გავრცელებული კორექტირება, რომელიც გამოიყენება AGI– ს გაანგარიშებისას, მოიცავს ალიმენტის შემცირებას, სტუდენტური სესხის საპროცენტო გადასახადებს და სწავლის ხარჯებს შესარჩევი დაწესებულებებისათვის.
რა განსხვავებაა AGI და მოდიფიცირებულ შესწორებულ მთლიანი შემოსავალს (MAGI) შორის?
AGI და MAGI ძალიან ჰგავს, გარდა იმისა, რომ MAGI ამატებს გარკვეულ გამოქვითვებს. ამ მიზეზით, MAGI ყოველთვის უფრო დიდი ან ტოლი იქნება AGI. გამოქვითვების საერთო მაგალითები, რომლებიც დამატებულია MAGI– ის გამოსათვლელად, მოიცავს უცხოურ შემოსავალს, აშშ – ს შემნახველ ობლიგაციებზე მიღებულ შემოსავალს და საჯარო ვაჭრობის პარტნიორობის შედეგად წარმოქმნილ ზარალს.