არ დაკარგოთ პერანგი ურთიერთდახმარების ფონდის გაყიდვებზე

როგორ აცნობებ შენს ურთიერთდახმარების ფონდი გარიგებებს შეიძლება სერიოზული გავლენა იქონიოს გადასახადების ოდენობაზე, რომელსაც იხდით წლის ბოლოს. მათთვის, ვინც იღებს პასიურ მიდგომას თქვენი ხარჯების დასადგენად, შესაძლებელია, რომ ერთ – ერთი შემდეგი შედეგი დასრულდეს თქვენს მომავალზე საგადასახადო დაბრუნების.

მოსალოდნელი შედეგიურთიერთდახმარების ფონდების ღირებულება თქვენს არასამთავრობო საპენსიო ანგარიშზე შემცირდა 30%-ზე მეტით, ასე რომ თქვენ გაყიდეთ ამ ურთიერთდახმარების სახსრები ზარალით, თქვენი ცხოვრების ხარჯების დასაფარად. შედეგად გაყიდვამ გამოიწვია კაპიტალური ზარალი, რომელსაც მრავალი მომავალი წლის საგადასახადო დეკლარაცია გადაეცემა. (ნახეთ, არის თუ არა ურთიერთდახმარების სახსრები თქვენთვის შესაფერისი ჰეჯეს მსგავსი ურთიერთდახმარების ფონდების გაცნობა.)

მოულოდნელი შედეგითქვენს არასამთავრობო საპენსიო ანგარიშზე ურთიერთდახმარების ფონდების ღირებულება 30%-ზე ნაკლები იყო, ასე რომ თქვენ გაყიდინეთ ზოგიერთი მათგანი ურთიერთდახმარების ფონდები, ზარალით, მაგრამ თქვენ იღებთ წლის ბოლოს ფორმას 1099, რომელშიც ნათქვამია, რომ თქვენ გაქვთ დასაბეგრი კაპიტალის მოგება $50,000! გასაკვირია, რომ შესაძლებელია გქონდეთ საერთო ზარალი თანამდებობაზე, მაგრამ მაინც უნდა გადაიხადოთ გადასახადები, როდესაც თქვენ ყიდით მხოლოდ ჰოლდინგის ნაწილს.

მოულოდნელი გადახდის თავიდან აცილება კაპიტალის მოგების გადასახადის შეიძლება განხორციელდეს ისეთი მარტივი რამ, როგორც მეთოდის შეცვლა, რომელსაც იყენებთ თქვენი ინდივიდუალური საკუთრების ხარჯების დასადგენად და აღრიცხვის მიზნით. როდესაც თქვენ არ ყიდით 100% -იან საკუთრებას, IRS გაძლევთ რამდენიმე გზას, რომლითაც შეგიძლიათ გამოყოთ თქვენი დარჩენილი ხარჯების საფუძველი. სამწუხაროდ, ძალიან ცოტა ადამიანს აქვს წარმოდგენა, თუ რა მეთოდს იყენებს ამჟამად აკონტროლეთ მათი ღირებულების საფუძველი. მე ასევე ვხვდები, რომ კიდევ უფრო ნაკლები ადამიანი ხვდება, რომ მათ აქვთ ანგარიშგების მრავალი მეთოდი, რომლიდანაც მათ შეუძლიათ აირჩიონ. სანამ გააანალიზებთ თქვენს მდგომარეობას, თქვენ უნდა გაეცნოთ საფუძვლებს თქვენთვის ხელმისაწვდომი მეთოდების შესახებ.

მეთოდები თვალთვალის ხარჯების საფუძველიპირველი შემოსვლა/პირველი გასვლა (FIFO) - ეს მეთოდი, სავარაუდოდ, პასუხისმგებელი იქნება მოსალოდნელი დასაბეგრი მოგებისთვის, ვინაიდან იგი მიიჩნევს, რომ პირველი შეძენილი აქციები იყო თქვენი გაყიდული პირველი აქციები. ადამიანებისთვის, რომლებიც დიდი ხნის განმავლობაში აგროვებდნენ პოზიციას ურთიერთდახმარების ფონდში, ეს მეთოდი, როგორც წესი, გამოიწვევს ყველაზე დიდ რეალიზაციას მომატება. თუ თქვენ არ მიუთითებთ, რომ თქვენ იყენებთ სხვა მეთოდს თქვენი ღირებულების დასადგენად, IRS იყენებს ამ მეთოდს, როგორც ნაგულისხმევ მეთოდს. (გაეცანით ფულის ბაზრის ფასიანი ქაღალდების სარგებლობის უმარტივეს გზას ფულის ბაზრის ურთიერთდახმარების ფონდების გაცნობა.)

მაგალითი 1: დროთა განმავლობაში თქვენ იყიდეთ ოთხი წილი S&P, მაგრამ გაიყიდა ერთი წილი 2008 წელს თქვენი ცხოვრების ხარჯების დასაფარად.

1 წილი შეიძინა 1989 წელს +295 $
2 აქცია შეიძინა 1999 წელს +1,286 $ (x2)
2007 წელს შეიძინა 1 წილი +797 აშშ დოლარი
4 აქციის მთლიანი ღირებულება $ 3,664.

2008 წლის S&P– ის ერთი წილის 877 დოლარად გაყიდვის საბოლოო შედეგი მოიპოვებს 582 აშშ დოლარს (877-295 აშშ დოლარი). ამ მაგალითის მტკივნეული ნაწილი ის არის, რომ ინდივიდს აქვს ჯამური დანაკარგი 156 $ ($ 877x4 = $ 3,508- $ 3,664), რაც ინდივიდმა დააგროვა ბოლო 20 წლის განმავლობაში.

საშუალო საფუძველი (ერთი კატეგორია) - ამ მეთოდის თანახმად, თქვენ უნდა დაამატოთ დროთა განმავლობაში შეძენილი მთლიანი თანხა, რომელიც მოიცავს რეინვესტირებას დივიდენდები და კაპიტალის მოგება. მას შემდეგ რაც დაამატებთ ჯამურ შესყიდვებს, თქვენ უნდა გაყოთ მთლიანი შესყიდვები აქციების საერთო რაოდენობაზე. ეს საშუალო გაანგარიშება გაძლევთ საფუძველს, რომელსაც გამოიყენებთ ყველაფრისთვის აქციები, მაგრამ ახლად გაყიდული აქციების შენახვის ვადა განისაზღვრება FIFO საფუძველზე. ეს მეთოდი ყველაზე ხშირად გამოიყენება ურთიერთდახმარების ფონდების კომპანიებში. (ამოიღეთ შუამავალი და საფასური, წაიკითხეთ დაბალი დატვირთვა ურთიერთდახმარების ფონდებზე.)

მაგალითი 2: დროთა განმავლობაში თქვენ იყიდეთ S&P– ს ოთხი წილი, მაგრამ გაყიდეთ ერთი წილი 2008 წელს თქვენი ცხოვრების ხარჯების დასაფარად.

1 წილი შეიძინა 1989 წელს +295 $
2 აქცია შეიძინა 1999 წელს +1,286 $ (x2)
2007 წელს შეიძინა 1 წილი +797 აშშ დოლარი
4 აქციის მთლიანი ღირებულება $ 3,664.

ამ სცენარის თითოეულ წილს აქვს ხარჯების საფუძველი $ 916 ($ 3,664 / 4). 2008 წელს S&P– ის ერთი წილის 877 დოლარად გაყიდვის საბოლოო შედეგი არის $ 39 ზარალი ($ 877 - $ 916). მიუხედავად იმისა, რომ ღირებულების საფუძველია კუმულატიური პოზიციის საშუალო ღირებულება, გაყიდვის ხასიათი მაინც განისაზღვრება a FIFO ამრიგად, გაყიდვა ემთხვევა ერთ წილს, რომელიც შეიძინა 1989 წელს, რაც იწვევს კაპიტალის გრძელვადიან ზარალს.

საშუალო საფუძველი (ორმაგი კატეგორია) - ეს იშვიათად გამოყენებული მეთოდი ძალიან ჰგავს ერთ კატეგორიას, მაგრამ ის გაყოფას გაყოფს ორ ნაწილად, მოკლევადიანი (ერთ წელზე ნაკლები) და გრძელვადიანი (ერთ წელზე მეტი). თითოეულ კატეგორიაში აქციების საშუალო ღირებულება გამოითვლება ცალკე. ეს მეთოდი იწვევს ჩანაწერების დამატებით დაცვას და მოითხოვს წერილობითი მითითებების მიწოდებას თქვენი ბროკერი გაყიდვის წინ, რათა ბროკერმა შეძლოს განსაზღვროს რომელი კატეგორიის აქციებია გაიყიდა. ეს მეთოდი იშვიათად გამოიყენება ცალკეული გადასახადის გადამხდელების მიერ, რადგან თუ თქვენ აპირებთ გაიაროთ ყველა უბედურება ჩანაწერების შენახვისა და იდენტიფიკაციისთვის გაყიდვების დროს აქციების კატეგორიები, არსებობს უკეთესი მეთოდი, რომელიც მოითხოვს დაახლოებით ერთსა და იმავე ძალისხმევას, კონკრეტულ წილს იდენტიფიკაცია. (მოერიდეთ არაეთიკურ ინვესტიციებს, წაიკითხეთ სოციალურად პასუხისმგებელი ურთიერთდახმარების ფონდები.)

კონკრეტული წილის იდენტიფიკაციაამ მეთოდის თანახმად, თქვენ გაქვთ უფლება განსაზღვროთ კონკრეტული აქციები, რომელთა გაყიდვაც გსურთ გაყიდვის დროს. ეს მეთოდი არის ყველაზე მოქნილი და საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ აქციების ერთობლიობა, რომელიც გამოიღებს ყველაზე ხელსაყრელ საგადასახადო შედეგს. როგორც ითქვა, ეს მეთოდი მოითხოვს თქვენ შეინახოთ საფუძვლიანი წიგნები და ჩანაწერები, როგორც აქციონერი შეიძლება დაგჭირდეთ იმის დამტკიცება, რაც გამოიყენება თითოეულ გაყიდვაში. გარდა ამისა, ეს მეთოდი მოითხოვს თქვენ დაიცვას დამატებითი ფორმალური პროცედურები გაყიდვის დროს კონკრეტული ლოტების იდენტიფიცირებისას.

1. თქვენ უნდა მიუთითოთ თქვენი ბროკერი ან აგენტი კონკრეტული აქციები გასაყიდად ან გადაცემული გაყიდვის ან გადაცემის დროს.
2. თქვენ უნდა მიიღოთ წერილობითი დადასტურება თქვენი ბროკერისგან ან აგენტისგან გონივრულ ვადაში გაყიდული ან გადაცემული აქციების დაზუსტების შემდეგ.

მაგალითი 3: დროთა განმავლობაში თქვენ იყიდეთ S&P– ს ოთხი წილი, მაგრამ გაყიდეთ ერთი წილი 2008 წელს თქვენი ცხოვრების ხარჯების დასაფარად.

1 წილი შეიძინა 1989 წელს +295 $
2 აქცია შეიძინა 1999 წელს +1,286 $ (x2)
2007 წელს შეიძინა 1 წილი +797 აშშ დოლარი
4 აქციის მთლიანი ღირებულება $ 3,664.

ამ სცენარში, ჩვენ გვაქვს მოქნილობა, გამოვავლინოთ კონკრეტული წილი, რომლის გაყიდვაც გვინდა და მივიღოთ ყველაზე დიდი ზარალი. 2008 წელს გაყიდვისას, ჩვენ გვირჩევნია გავითვალისწინოთ უფრო დიდი ზარალი სხვა მოგების ანაზღაურების მიზნით, ამიტომ ჩვენ ვყიდით პირველი ორი აქციიდან პირველს, რომელიც შეიძინა 1999 წელს. გასაყიდი ფასი იქნება იგივე, რაც ჩვენს წინა მაგალითებში, S & P- ს ერთი წილი 877 დოლარად. შედეგად მიღებული ზარალი მთავრდება $ 409 ($ 877 - $ 1,286). (რომელ ქვეყანას აქვს მკაცრი წესები ურთიერთდახმარების ფონდების მშენებლობის შესახებ? შეიტყვეთ in როგორ განსხვავდება ურთიერთდახმარების ფონდები მთელს მსოფლიოში.)

აყენებს ყველაფერს ერთადმას შემდეგ რაც შეარჩიეთ კონკრეტული ფონდის ჰოლდინგის ღირებულების გაანგარიშების მეთოდი, თქვენ ზოგადად ვერ შეცვლით თქვენს მეთოდს სხვა ღირებულების მეთოდზე IRS– ის დამტკიცების გარეშე. ამასთან, თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ სხვადასხვა მეთოდი სხვა სახსრებისთვის, რომლებიც შეიძლება ფლობდეთ. ოთხი ხელმისაწვდომი მეთოდის შესახებ დამატებითი ინფორმაციისათვის მიმართეთ IRS პუბლიკაციას 564.

მიუხედავად იმისა, რომ ყველა ეს მეთოდი ბუნდოვან გამოთვლებს ჰგავს, რომლითაც თქვენი ბუღალტერი იზრუნებს წლის ბოლოს, კიდევ ერთხელ დაფიქრდით. ყოველწლიურად საუკეთესო შედეგის მისაღწევად საჭიროა თქვენი და თქვენი საინვესტიციო მრჩეველის პროაქტიული მიდგომა თქვენს ბუღალტერთან ერთად. სარგებელი, რომელსაც თქვენ იყენებთ, შეგიძლიათ დაამატოთ თქვენს საბოლოო შედეგს. ყოველ შემთხვევაში, ჯანსაღი დაგეგმვა დაგეხმარებათ თავიდან აიცილოთ გადასახადების გადახდის მოულოდნელი ტკივილი ბოლო წლებში.

სიფრთხილით უნდა აღინიშნოს, რომ 2008 წლის ახლახანს მიღებული საგანგებო ეკონომიკური სტაბილიზაციის აქტი იქნება მომტანი ბროკერის დილერების ხარჯზე დაფუძნებული სრული ანგარიშგების მოთხოვნები მომდევნო რამდენიმე წლის განმავლობაში. ამჟამად, ბროკერის დილერებს მოეთხოვებათ მხოლოდ გაყიდვის მთლიანი ღირებულების ჩამოთვლა თქვენს 1099 წლის ბოლოსთვის, ასე რომ თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის შესყიდვის შესახებ ინფორმაცია მხოლოდ თქვენს მიერ არის IRS.

მათთვის, ვინც მიიღებს მოგება/ზარალის ანგარიშებს თქვენს 1099 -ზე, შეგიძლიათ გულწრფელად გაითვალისწინოთ, რომ ისინი მხოლოდ დამატებითი ანგარიშები თქვენი ბროკერისგან და რომ ისინი გაკეთებულია იმისთვის, რომ ხალხს მისცეს მითითებები მათი მომზადებისას გადასახადები. ახალი კანონმდებლობის გავლენა ნიშნავს იმას, რომ თქვენი საბროკერო ფირმის "ხელმძღვანელობა" საბოლოოდ იქნება ოფიციალური მიმოწერა IRS– ს, რადგან თქვენს საბროკერო დილერს საბოლოოდ მოეთხოვება შეატყობინოს თქვენი კაპიტალის მოგება უშუალოდ IRS– ს და შენ ამ მომდევნო ცვლილებამ უნდა გააძლიეროს თქვენი ჩანაწერების შენახვის პროაქტიულობის აუცილებლობა, რადგან FIFO არ არის მხოლოდ ოთხი ასოს სიტყვა. (არ გაინტერესებთ იყოთ ეთიკური ინვესტორი? შესაძლოა "ცოდვილ აქციებს" ადგილი ჰქონდეთ თქვენს პორტფელში, წაიკითხეთ სოციალურად პასუხისმგებელი ურთიერთდახმარების ფონდები.)