საგადასახადო გამოქვითვები ქირავდება ქონების მფლობელებზე

ფლობთ უძრავ ქონებას, რომელსაც ქირაობთ? რეგულარული შემოსავლისა და კაპიტალის ზრდის პოტენციალის გარდა, უძრავი ქონების ინვესტიციები გვთავაზობენ გამოქვითვას, რომელსაც შეუძლია შეამციროს საშემოსავლო გადასახადი თქვენს მოგებაზე.

მაგრამ პირველ რიგში, გაითვალისწინეთ როგორი უძრავი ქონების ინვესტორი ხართ. ხართ პასიური ინვესტორი თუ უძრავი ქონების პროფესიონალი? თქვენი კლასიფიკაცია, როგორც ერთი ან მეორე, დიდი განსხვავებაა საგადასახადო შეღავათების რაოდენობაში.

პასიური ინვესტორი vs. პროფესიონალი

თუ თქვენი სამუშაო საათების უმეტესობას ატარებთ უძრავი ქონების ბიზნესში, როგორც უძრავი ქონების პროფესიონალი, მაშინ თქვენი გაქირავების ზარალი არ არის პასიური. ეს ნიშნავს, რომ თქვენი დანაკარგები სრულად გამოიქვითება ყველა შემოსავლისგან, პასიური თუ არაპასიური.

თუ ეს არის გვერდითი ინვესტიცია, მაშინ თქვენი ზარალი პასიურია და შეიძლება გამოიქვითოს $ 25,000 -მდე თქვენი ქირავნობის შემოსავლისგან. გამოქვითვა ეტაპობრივად წყდება, თუ თქვენი

შეცვლილი შესწორებული მთლიანი შემოსავალი (MAGI) არის $ 100,000 -დან $ 150,000 -მდე. $ 25,000 -ზე მეტი ზარალის გადატანა შესაძლებელია მომდევნო წელს.

შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS) განსაზღვრავს უძრავი ქონების პროფესიონალს, როგორც ადამიანს, ვინც თავისი სამუშაო საათების ნახევარზე მეტს ხარჯავს გაქირავების ბიზნესში. ეს შეიძლება შეიცავდეს ქონების განვითარებას, მშენებლობას, შეძენას და მართვას. თქვენ ასევე უნდა დახარჯოთ 750 საათზე მეტი წელიწადში თქვენი უძრავი ქონების გაქირავების თვისებებზე მუშაობით, რომ კვალიფიცირდეთ პროფესიონალად.

საერთო შემოსავლის წყაროები

Საიჯარო შემოსავალი

ფული, რომელსაც იღებთ ქირავდება, ზოგადად განიხილება დასაბეგრი იმ წლის განმავლობაში, როდესაც თქვენ მიიღებთ მას და არა მაშინ, როდესაც ის იყო გადახდილი ან მიღებული. ეს ნიშნავს, რომ ნებისმიერი წინასწარ გადახდა უნდა განიხილებოდეს როგორც შემოსავალი.

მაგალითად, დავუშვათ, რომ ქირაობთ სახლს თვეში 1000 აშშ დოლარად და მოითხოვთ ახალს მოიჯარეები გადაიხადეთ პირველი და ბოლო თვის ქირა, როდესაც ისინი ხელს აწერენ იჯარა. ამ შემთხვევაში, თქვენ უნდა გამოაცხადოთ მიღებული 2,000 აშშ დოლარი შემოსავლად, მიუხედავად იმისა, რომ ამ 2,000 აშშ დოლარიდან 1000 მოიცავს პერიოდს, რომელიც მომავალში შეიძლება იყოს რამდენიმე წელი.

მოიჯარეზე გადახდილი ხარჯები

ხარჯები, რომელსაც იხდის თქვენი დამქირავებელი თქვენ შემოსავლად. ეს მოიცავს, მაგალითად, გადაუდებელ შეკეთებას მაცივარზე, რომელიც მოიჯარემ უნდა გააკეთოს ქალაქგარეთ ყოფნისას. ამის შემდეგ შეგიძლიათ გამოაკლოთ რემონტის გადახდა ქირავნობის ხარჯზე.

ვაჭრობა მომსახურებაზე

თქვენს დამქირავებელს შეუძლია შესთავაზოს სავაჭრო მომსახურება ქირაზე სანაცვლოდ. თქვენ უნდა შეიტანოთ ა სამართლიანი საბაზრო ღირებულება მომსახურების სახით, როგორც შემოსავალი. მაგალითად, თუ თქვენი დამქირავებელი გვთავაზობს ქირავნობის სახლის დახატვას ერთი თვის ქირის სანაცვლოდ (შეფასებულია $ 1000), მაშინ თქვენ უნდა შეიტანოთ $ 1000 შემოსავლად, მიუხედავად იმისა, რომ არ მიიღეთ ნაღდი ფული. თუმცა, თქვენ შეძლებთ გამოაკლოთ $ 1,000 ხარჯების სახით.

უსაფრთხოების ანაბრები

უსაფრთხოების ანაბრები ისინი არ იბეგრება, როდესაც მიიღებთ მათ, თუ მიზანია ეს თანხა მოიჯარეს დაუბრუნოს იჯარის ბოლოს. მაგრამ რა მოხდება, თუ თქვენი დამქირავებელი არ ასრულებს იჯარის პირობებს?

მაგალითად, დავუშვათ, რომ თქვენ აგროვებთ $ 500 უსაფრთხოების ანაბარს და თქვენი დამქირავებელი გადმოდის და კედლებში ტოვებს ხვრელებს, რომელთა შეკეთებაც 400 დოლარი ღირს. თქვენ შეგიძლიათ გამოყოთ ეს თანხა უსაფრთხოების დეპოზიტიდან წლის განმავლობაში, როდესაც დააბრუნებთ მას. იმ დროს, თქვენ უნდა შეიტანოთ $ 400, რომელიც თქვენ გამოიყენეთ კედლის შეკეთებისთვის, როგორც შემოსავალი. თქვენ ასევე შეძლებთ აჩვენოთ 400 აშშ დოლარი გამოქვითული ხარჯების სახით.

რემონტი vs. გაუმჯობესებები

ქირავნობის ქონების მფლობელებმა შეიძლება ივარაუდონ, რომ რასაც ისინი აკეთებენ თავიანთ საკუთრებაზე არის გამოქვითვადი ხარჯი. Ასე არაIRS- ის თანახმად.

რემონტი ინარჩუნებს თქვენს გაქირავების ქონებას კარგ მდგომარეობაში და გამოიქვითება ხარჯი იმ წელს, როდესაც თქვენ გადაიხდით მას. რემონტი მოიცავს ფერწერას, გატეხილი ტუალეტის შეკეთებას და გაუმართავი შუქის შეცვლას. გაუმჯობესება, მეორეს მხრივ, ამატებს თქვენს ქონებას და არ გამოიქვითება მათ გადახდისას. თქვენ უნდა აღადგინოთ გაუმჯობესების ღირებულება ცვეთა ხარჯი თქვენს ქონებაზე სიცოცხლის ხანგრძლივობა. გაუმჯობესება შეიძლება შეიცავდეს ახალ სახურავს, ეზოს ან ავტოფარეხს.

საგადასახადო თვალსაზრისით, თქვენ უნდა შეაკეთოთ რემონტი, რადგან პრობლემები წარმოიქმნება იმის ნაცვლად, რომ დაელოდოთ მათ გამრავლებას და მოითხოვოთ რემონტი.

საერთო გამოქვითვები

იპოთეკური ხარჯები: ხარჯები ა იპოთეკა არ გამოიქვითება მათ გადახდისას. ეს მოიცავს კომისიებს და შეფასებებს.

მას შემდეგ რაც დაიწყებთ იპოთეკის გადახდას, ყველა გადახდა არ გამოიქვითება. ვინაიდან თითოეული გადახდის ნაწილი მიდის ქვემოთ მთავარი, ეს თანხა არ არის გამოქვითული ხარჯი. პროცენტის გადახდილი ნაწილი გამოიქვითება.

შენი იპოთეკური კომპანია გამოგიგზავნით IRS- ს ფორმა 1098 ყოველწლიურად ეს აჩვენებს რამდენი გადაიხადეთ პროცენტებში მთელი წლის განმავლობაში. ეს გამოიქვითება. ასევე, თუ თქვენი გადახდის ნაწილი მოიცავს ფულს, რომელიც გადადის ესქრო ანგარიში გადასახადებისა და დაზღვევის დასაფარად, მაშინ თქვენმა იპოთეკურმა კომპანიამ უნდა შეგატყობინოთ ეს თქვენც.

სახლის იპოთეკური პროცენტი იტყობინება განრიგი ა 1040 საგადასახადო ფორმისგან. იპოთეკური პროცენტი, რომელიც გადახდილია ქირავნობის ქონებაზე, რომელიც გამოიქვითება, მოხსენებულია ცხრილში E.

Მგზავრობის ხარჯები: თანხა, რომელსაც თქვენ მოგზაურობაში ხარჯავთ ქირაში დასაგროვებლად ან თქვენი ქირავნობის ქონების შესანარჩუნებლად გამოიქვითება. თუმცა, თუ მოგზაურობის მიზანი იყო გაუმჯობესება, მაშინ თქვენ უნდა აღადგინოთ ეს ხარჯი გაუმჯობესებისა და მისი ამორტიზაციის ნაწილად.

თქვენ გაქვთ ორი არჩევანი, თუ როგორ უნდა გამოიქვითოთ მგზავრობის ხარჯები: ფაქტობრივი ხარჯები, ან გარბენის სტანდარტული მაჩვენებელი. უახლესი დეტალები IRS– ის მოთხოვნებისა და გარბენის შემწეობის შესახებ არის IRS– ში პუბლიკაცია 463.

სხვა საერთო ხარჯები:რემონტის გარდა და ამორტიზაციაზოგიერთი სხვა საერთო ხარჯები, რომელთა გამოქვითვაც შეგიძლიათ, არის:

• დაზღვევა
• Გადასახადები
• გაზონის მოვლა
• საგადასახადო დეკლარაციის მომზადების საფასური
• ზარალი მსხვერპლთაგან (ქარიშხალი, მიწისძვრა, წყალდიდობა და სხვა) ან ქურდობა

კონდომინიუმები და კოოპერატივები

თუ გაქირავების მფლობელი ხართ ამხანაგობა ან კოოპერატივს, თითოეულს აქვს გარკვეული სპეციალური წესები.

კონდომინიუმები:თუ გაქირავება არის ამხანაგობა, მაშინ თქვენ ალბათ იხდით გადასახადს ან შეფასებებს, რათა იზრუნოთ საერთო საკუთრებაში არსებულ ქონებაზე. ეს მოიცავს შენობის სტრუქტურას, ლობებს, ლიფტებს და დასასვენებელ ადგილებს.

როდესაც თქვენ ქირაობთ თქვენს ამხანაგობას, შეგიძლიათ გამოაკლოთ ხარჯები, როგორიცაა ცვეთა, რემონტი, პროცენტები და გადასახადები, რომლებიც ეხება ამ საერთო ქონებას.

თუმცა, ისევე როგორც ერთი ოჯახის ქირაობა, თქვენ არ შეგიძლიათ გამოაკლოთ ფულის დახარჯვა კაპიტალური გაუმჯობესება, როგორიცაა კლუბში კაბანას შეფასება. ამის ნაცვლად, თქვენ უნდა გაუფასურდეთ თქვენი სიცოცხლის ხანგრძლივობის ნებისმიერი გაუმჯობესების ღირებულება.

კოოპერატივები:ქირავნობისას კოოპერატიული ბინის ხარჯები გამოიქვითება. ეს მოიცავს მოვლის საფასურს, რომელიც გადახდილია კოოპერატივის საბინაო კორპორაციაში.

კაპიტალის გაუმჯობესება განსხვავებულად განიხილება. თქვენ არ შეგიძლიათ გამოაკლოთ გაუმჯობესების ღირებულება და არც შეგიძლიათ მისი ამორტიზაცია. თქვენ უნდა დაამატოთ გაუმჯობესების ღირებულება თქვენს ხარჯზე ხარჯების საფუძველი კორპორაციის აქციებში. ეს შეამცირებს თქვენს კაპიტალური ნამატი როცა ყიდი ბინას.

შეინახეთ კარგი ჩანაწერები

IRS– ის ქვეშ განრიგი ე, არის ხარჯები სხვადასხვა კატეგორიის ხარჯებისთვის. ეს გაძლევთ მოქნილობას იმ ნივთებში, რომელთა გამოქვითვაც შეგიძლიათ.

მაგრამ მოემზადეთ თქვენი მოთხოვნის დასადასტურებლად და ხარჯების გასაზრდელად, რაც არის რემონტისა და ტექნიკური მომსახურებისათვის, რაც არის კაპიტალური გაუმჯობესება. დაიმახსოვრე, გაუმჯობესებაზე დახარჯულმა ფულმა შეიძლება შეამციროს შენი საგადასახადო ვალდებულება როცა ყიდი.

გარდა ამისა, თუ თქვენ აცხადებთ, რომ ხართ უძრავი ქონების პროფესიონალი, მაშინ უნდა შეინარჩუნოთ დამხმარე დოკუმენტაცია (მაგ დანიშვნის წიგნები, დღიურები, კალენდრები და ჟურნალები) დაამტკიცოს თქვენი აქტიური მონაწილეობა და თქვენს საკუთრებაში დახარჯული დრო ყოველ წელს.

დედააზრი

საერთო ჯამში, უძრავი ქონების ინვესტორებისათვის საკმაოდ ბევრი გამოქვითვაა ხელმისაწვდომი და ღირს იმის ცოდნა, თუ რომელი სახის კვალიფიკაციას მიიღებთ.