401(k) 계획 정의: 작동 방식 및 제한

401(k) 플랜이란 무엇입니까?

401(k) 계획은 세금 혜택, 많은 고용주가 직원에게 제공하는 확정기여형 퇴직 계좌. 미국 국세청 섹션의 이름을 따서 명명되었습니다. 근로자는 자동 급여 원천 징수를 통해 401(k) 계정에 기부할 수 있으며 고용주는 다음을 할 수 있습니다. 성냥 그 기여의 일부 또는 전부. 전통적인 401(k) 계획의 투자 수입은 직원이 그 돈을 인출할 때까지 과세되지 않습니다. 일반적으로 은퇴 후. 안에 로스 401(k) 플랜, 인출은 면세될 수 있습니다.

401(k) 계획의 작동 방식

401(k) 계정에는 두 가지 기본 유형이 있습니다: 전통적인 401(k) s 및 Roth 401(k) s(때로는 참조됨) "지정된 Roth 계정"으로. 이 둘은 여러 면에서 비슷하지만 세금을 부과하는 방식이 다릅니다. 방법. 작업자는 계정 유형 중 하나 또는 두 가지 유형을 모두 가질 수 있습니다.

401(k) 계획에 기여

401(k)는 확정기여 계획. 직원과 고용주는 국세청(IRS)이 설정한 달러 한도까지 계정에 기부할 수 있습니다. 대조적으로, 전통적 연금[전통적인 401(k)과 혼동하지 말 것]은 확정급여형 플랜— 고용주는 퇴직 시 직원에게 특정 금액을 제공할 책임이 있습니다.

최근 수십 년 동안 401(k) 계획이 더욱 풍부해졌으며, 점점 더 희귀해지는 전통적인 연금, 고용주가 퇴직을 위한 저축의 책임과 위험을 직원에게 전가했기 때문입니다.

직원은 또한 고용주가 제공하는 선택 항목에서 401(k) 계정 내의 특정 투자를 선택할 책임이 있습니다. 이러한 오퍼링에는 일반적으로 다양한 주식과 채권이 포함됩니다. 뮤추얼 펀드 게다가 목표일자금 그 사람이 은퇴할 것으로 예상되는 시기에 대한 위험 측면에서 적절한 주식과 채권을 혼합하여 보유하고 있습니다. 다음을 포함할 수도 있습니다. 보장된 투자 계약 (GIC) 보험 회사에서 발행하고 때로는 고용주 자신의 주식.

기여 한도

직원이나 고용주가 401(k) 계획에 기여할 수 있는 최대 금액은 인플레이션을 고려하여 주기적으로 조정됩니다. 2020년과 2021년 현재 직원 부담금의 기본 한도는 50세 미만 근로자의 경우 연간 $19,500, 50세 이상 근로자의 경우 $26,000입니다(캐치업 기여금 $6,500 포함).

고용주도 기여하는 경우 - 또는 직원이 추가로 공제되지 않는 금액을 지불하기로 선택한 경우 세후 기여금 기존 401(k) 계정으로(그 계획에서 허용하는 경우) - 2021년 50세 미만 근로자에 ​​대한 총 직원/고용주 분담금 한도는NS $58,000 또는 직원 보상의 100% 중 더 낮은 금액. 50세 이상인 경우 2021년에도 한도는 $64,500입니다.

고용주 매칭

직원 기여금과 일치하는 고용주는 다른 공식을 사용하여 해당 일치를 계산합니다. 일반적인 예는 직원이 급여의 일정 비율까지 기여하는 1달러당 50센트 또는 1달러일 수 있습니다. 재정 고문은 직원들이 고용주와 완전히 일치하도록 각자의 401(k) 플랜에 ​​최소한 충분한 금액을 기부하도록 권장합니다.

전통 및 Roth 401(k)에 기여

원하고 고용주가 두 가지 선택을 모두 제공하는 경우 직원은 기여금을 분할하여 기존 401(k)에 일부 돈을 넣고 Roth 401(k)에 일부를 투자할 수 있습니다. 그러나 두 가지 유형의 계정에 대한 총 기여금은 한 계정의 한도를 초과할 수 없습니다(예: 2020년과 2021년에 $19,500(50세 미만인 경우)).

401(k)에서 인출하기

참가자는 자신의 돈이 401(k)에 들어가면 페널티 없이 인출하기 어려울 수 있음을 기억해야 합니다.

CFA®의 사장인 Dan Stewart는 "긴급 상황과 퇴직 전에 지출할 수 있는 비용을 위해 외부에서 충분히 저축하고 있는지 확인하십시오."라고 말합니다. 리비어자산운용, 텍사스주 댈러스에서 "필요한 경우 쉽게 액세스할 수 없는 곳에 모든 저축을 401(k)에 넣지 마십시오."

401(k) 계정의 수입은 전통적인 401(k)의 경우 세금이 유예되고 Roths의 경우 비과세됩니다. 전통적인 401(k) 소유자가 인출할 때 그 돈(과세된 적이 없음)은 일반 소득으로 과세됩니다. Roth 계정 소유자(플랜에 기부한 금액에 대해 이미 소득세를 납부한)는 다음을 충족하는 한 인출에 대해 세금을 내지 않습니다. 특정 요구 사항.

전통적 소유자와 Roth 401(k) 소유자는 모두 59½세 이상이어야 합니다.또는 다른 기준을 충족 IRS가 철수를 시작할 때 완전히 영구적으로 장애인이 되는 것과 같이 명시한 것입니다. 그렇지 않으면 일반적으로 지불해야 하는 다른 세금에 추가로 10%의 조기 분배 벌금이 부과됩니다.

필요한 최소 분배

두 가지 유형의 계정 모두 적용됩니다. 필요한 최소 분포, 또는 RMD. (인출은 종종 IRS 용어로 "분배금"이라고 합니다.) 72세 이후에 계좌 소유자는 적어도 지정된 금액을 인출해야 합니다. 401(k) 플랜의 백분율, 당시 기대 수명을 기반으로 한 IRS 표 사용(2020년 이전에 RMD 연령은 70½세였습니다. 늙은).

그러나 그들이 여전히 일하고 있고 계정이 현재 고용주에게 있는 경우 해당 플랜에서 RMD를 가져갈 필요가 없을 수도 있습니다.

전통적인 401(k)의 분배는 과세 대상입니다. Roth 401(k)에서 적격 인출은, 그러나 그들은 401(k) 계정 내에서 면세 성장을 잃게 됩니다.

기존 401(k) 대 로스 401(k)

1978년에 401(k) 플랜이 처음 제공되었을 때 회사와 직원은 전통적인 401(k)를 선택할 수 있었습니다. 그러다가 2006년 Roth 401(k) s가 나왔습니다. Roths라는 이름은 Roth IRA를 가능하게 만든 1997년 법안의 주요 후원자인 델라웨어의 전 미국 상원의원 William Roth의 이름을 따서 명명되었습니다.

Roth 401(k) s는 따라잡기가 조금 느렸지만 현재 많은 고용주들이 이를 제공하고 있습니다. 따라서 직원들이 자주 내리는 첫 번째 결정은 로스와 전통.

일반적으로 낮은 수준을 기대하는 직원은 한계 세금 브래킷 은퇴 후 전통적인 401(k)를 선택하고 즉각적인 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 반면에 더 높은 계층에 있을 것으로 예상되는 직원은 나중에 세금을 피하기 위해 Roth를 선택할 수 있습니다. 예를 들어, Roth는 현재 급여가 상대적으로 낮지만 시간이 지남에 따라 상당히 오를 가능성이 있는 젊은 근로자에게 올바른 선택일 수 있습니다.

또한 Roth가 몇 년 동안 성장할 수 있는 경우에도 중요한 것은 인출에 대한 세금이 없다는 것입니다. 이는 기부금이 계좌에 있는 수십 년 동안 벌어들인 모든 돈도 그렇지 않다는 것을 의미합니다. 과세.

지금부터 수십 년 후에 세율이 어떻게 될지 아무도 예측할 수 없기 때문에 401(k) 유형도 확실하지 않습니다. 이러한 이유로 많은 재정 고문은 사람들이 자신의 베팅을 헤지하고 각자의 돈 중 일부를 투자할 것을 제안합니다.

특별 고려 사항: 직장을 떠날 때

직원이 401(k) 플랜이 있는 회사를 떠날 때, 일반적으로 네 가지 옵션이 있습니다.

1. 돈을 인출

직원이 의료비와 같은 긴급한 목적으로 현금이 절대적으로 필요하지 않는 한 이것은 일반적으로 나쁜 생각입니다. 돈을 인출한 해에 세금이 부과될 뿐만 아니라 직원도 조기에 추가 10%를 받을 수 있습니다. 59½을 초과하거나 완전히 영구적으로 장애가 있거나 기타 IRS 기준을 충족하지 않는 한 분배세 규칙.이 규칙은 위에서 언급한 것처럼 COVID-19 전염병의 영향을 받는 사람들을 위해 2020년에 중단되었습니다.

Roth IRA의 경우 직원의 기부금을 세금과 벌금 없이 인출할 수 있습니다. 그러나 직원이 59½ 미만이고 계정이 5 미만인 경우 소득이 과세됩니다. 연령.그리고 직원이 세금을 내지 않고 돈을 인출할 수 있다 하더라도 퇴직 저축액이 줄어들어 나중에 후회할 수 있습니다.

2. IRA로 롤오버

예를 들어 중개 회사나 뮤추얼 펀드 회사의 IRA로 돈을 옮기면 직원은 즉각적인 세금을 피할 수 있고 계정의 세금 우대 상태를 유지할 수 있습니다. 게다가 직원은 고용주의 계획보다 IRA에 대한 투자 선택의 폭이 더 넓을 가능성이 있습니다.

IRS는 상대적으로 롤오버에 대한 엄격한 규칙 그리고 그것들을 어떻게 달성해야 하는지, 그리고 그것들을 어기는 것은 비용이 많이 들 수 있습니다. 일반적으로 돈을 받기 위해 줄을 서 있는 금융 기관은 절차를 돕고 실수를 피하는 데 기꺼이 도움을 줄 것입니다.

3. 옛 고용주에게 맡겨라

많은 경우 고용주는 퇴사하는 직원이 이전 플랜에 401(k) 계정을 무기한으로 유지하도록 허용하지만 직원은 더 이상 기여금을 낼 수 없습니다. 이는 일반적으로 최소 $5,000 상당의 계좌에 적용됩니다. 더 작은 계좌의 경우 고용주는 직원에게 다른 곳으로 돈을 옮길 수 밖에 없도록 할 수 있습니다.

이전 고용주의 계획이 잘 관리되고 직원이 제공하는 투자 선택에 만족한다면 401(k) 자금을 그대로 두는 것이 합리적일 수 있습니다. 위험은 경력 과정에서 직업을 바꾸는 직원이 오래된 401(k) 계획의 흔적을 남기고 하나 이상의 계획을 잊어버릴 수 있다는 것입니다. 상속인도 계정의 존재를 모를 수 있습니다.

4. 새 직장으로 옮기세요

일부 회사에서는 신입 직원이 기존 401(k)를 자신의 계획으로 옮기도록 허용합니다. IRA 롤오버와 마찬가지로 계정의 세금 유예 상태를 유지하고 즉각적인 세금을 피할 수 있습니다. 직원이 투자 결정을 내리는 데 익숙하지 않은 경우 현명한 조치가 될 수 있습니다. 롤오버 IRA 관리에 관여하고 그 작업의 일부를 새 계획의 관리자.

또한 직원이 72세에 가까워지면 현재 401(k)에 있는 돈이 고용주는 RMD의 적용을 받지 않을 수 있습니다. 돈을 옮기면 그 아래에서 더 많은 퇴직 자산을 보호할 수 있습니다. 우산.

자주 묻는 질문

401(k) 플랜이란 무엇이며 어떻게 작동합니까?

401(k) 플랜은 직원이 세금 혜택을 받는 방식으로 급여의 일부를 저축할 수 있는 확정기여형 퇴직 계좌입니다. 401(k) 플랜에서 번 돈은 직원이 은퇴할 때까지 세금이 부과되지 않으며, 은퇴할 때 소득은 일반적으로 근무 기간보다 적습니다. 401(k) 플랜을 통해 고용주는 직원이 기여한 부분에 맞춰 퇴직금을 더 빨리 늘릴 수 있습니다.

401(k) 계획을 가질 가치가 있습니까?

일반적으로 401(k) 플랜은 직원들이 은퇴를 대비해 저축하는 좋은 방법이 될 수 있습니다. 그러나 401(k) 계획이 최선의 선택인지 여부는 직원의 개별 목표와 상황에 따라 다릅니다. 다른 모든 조건이 동일할 때 고용주가 더 관대한 기여 매칭 프로그램을 제공하면 직원은 401(k) 계획에 참여하여 더 많은 것을 얻을 수 있습니다.

급여의 얼마를 401(k) 플랜에 ​​기여할 수 있습니까?

직원이 401(k) 플랜에 ​​기여할 수 있는 금액은 인플레이션에 보조를 맞추기 위해 매년 조정됩니다. 2020년과 2021년 한도는 50세 미만 근로자의 경우 연간 $19,500, 50세 이상 근로자의 경우 $26,000입니다. 직원이 고용주의 매칭 기여금으로도 혜택을 받는 경우, 다음의 합산 기여금 직원과 고용주 모두 $58,000 또는 직원 보상의 100% 중 적은 금액으로 제한됩니다. 년도.