ESOP가 귀하의 비즈니스에 적합합니까?

당신의 얼마나 순 가치 당신의 사업에 묶여 있습니까? 그것이 귀하의 총 순자산의 많은 부분을 차지하는 경우, 귀하는 이것을 어떻게 이전할 수 있는지 궁금할 것입니다. 다음 세대 기업가에게 부를 제공하는 동시에 가치 있는 자산을 유치하고 보상하며 유지합니다. 직원.

회사 주식의 소유권은 다음과 같은 다양한 방식으로 발생할 수 있습니다.

• 당신은 그들에게 보너스로 주식을 줄 수 있습니다.
• 그들은 받을 수 있습니다 스톡 옵션.
• 그들은 주식을 통해 얻을 수 있습니다 이익 공유 계획.
• 직원은 다음을 통해 회사 주식을 직접 구매할 수 있습니다. 직원 주식 소유 계획 (ESOP).

ESOP(Employee Stock Ownership Plan)의 인기가 높아지고 있습니다.

워싱턴 D.C.의 무역 단체인 전국 직원 소유 센터(National Center for Employee Ownership)에 따르면 ESOP를 시행하는 사업주 수는 1975년 이후 급증했습니다.

년도	계획 수	참가자 수(000\'s)
2008	11,100	13,630
2007	10,800	12,710
2006	10,400	12,290
2005	9,225	10,150
2004	9,115	10,030
2003	8,875	9,600
2002	8,450	9,300
2001	8,050	8,885
2000	7,700	8,500
1999	7,600	8,000
1993	9,225	7,500
1990	8,080	5,000
1980	4,000	3,100
1975	1,600	250

ESOP를 사용하면 직원이 회사 주식의 일부 또는 전체를 취득할 수 있는 계획을 구현할 수 있습니다. ESOP는 은퇴 계획, 귀하와 귀하의 직원은 다른 구매 또는 판매 전략에서 사용할 수 없는 세금 혜택을 받게 됩니다.

세제 혜택

귀하의 회사는 ESOP를 통해 다음과 같은 훌륭한 연방 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

• 공제 가능한 ESOP 기여금: ESOP에 대한 임의의 기업 연간 현금 기여금은 플랜 참여자 급여의 최대 25%에서 공제됩니다.
• 공제 가능한 원리금 지급:ESOP가 귀하의 주식을 사기 위해 돈을 빌릴 때마다 귀하의 사업체는 대출을 상환하기 위해 계획에 세금 공제 가능한 기부금을 낼 수 있습니다. 상환할 기부금 주요한 플랜 참여자 급여의 최대 25%에서 공제 가능합니다. 그러나 이자는 항상 공제 가능합니다.
• 면세 소득: ESOP는 연방 소득세를 내지 않습니다. 또한 직원은 분배를 받을 때까지 ESOP 계정에 넣어둔 주식에 대해 소득세를 내지 않습니다. 59.5세 이전에 분배금을 받는 경우 소득세 외에 10%의 벌금을 내야 하지만 돈을 IRA 또는 다른 자격을 갖춘 계획을 계속 세금 유예.

또한, 소유하고 있는 경우 씨코퍼레이션 주식의 30% 이상을 ESOP에 매각하면 양도소득세를 연기하거나 심지어 피할 수도 있습니다.

그러나 판매 수익을 재투자해야 합니다. 주식, 채권, 또는 미국 운영 회사의 기타 증권. 국채 및 뮤추얼 펀드는 자격이 없습니다.

ESOP가 당신에게 적합합니까?

ESOP는 귀하의 비즈니스 구축을 도운 직원에게 보상을 제공하려는 경우 매력적일 수 있으며 회사의 401(k) 또는 다른 은퇴 계획.

스스로에게 다음과 같은 질문을 할 수 있습니다.

• 회사를 운영하는 다른 사람이 걱정됩니까? ESOP는 일반 직원만을 수혜자 그들의 이름으로 주식을 보유하는 계획의. 예, 그들은 가질 것입니다 선거권, 하지만 이사회 여전히 존재하고 관리자가 계속 관리할 것입니다.
• 당신의 회사는 수익성이 있습니까? 그렇다면 현재 소득에 대해 세금을 납부하고 있기 때문에 ESOP가 세금 관점에서 유리할 것입니다. 회사에 수익성 이력이 없는 경우 보관 위원 ESOP가 주식을 사는 것에 반대할 수 있습니다.
• 어떤 직원을 포함하시겠습니까? 몇 가지 예외가 있지만 일반적으로 21세 이상의 모든 정규직 직원은 플랜에 참여할 수 있어야 합니다.

어떻게 ESOP를 시작합니까?

ESOP를 설정하려면 다음을 설정해야 합니다. 신뢰하다 당신의 주식을 사기 위해. 그런 다음 매년 회사 주식의 세금 공제 가능한 기부금, ESOP가 회사 주식을 구입하기 위한 현금 또는 둘 다를 만듭니다.

ESOP 신탁은 주식을 소유하고 개별 직원의 계정에 주식을 할당합니다. 할당은 직원의 급여 또는 더 동등한 공식을 기반으로 합니다. 직원이 회사에서 연공서열을 쌓으면 자신의 계정에 있는 주식에 대한 권리가 증가합니다. 로 알려진 과정 베스팅.

직원은 한 번에 가득 여부에 따라 3년에서 6년 이내에 100% 가득해야 합니다(절벽 베스팅) 또는 점차적으로.

직원은 회사를 떠난 후 주식을 받습니다. 그 시점에서 회사는 공개 시장이 없는 한 주식을 다시 사겠다고 제안해야 합니다. 비상장 기업의 경우 주가는 독립적인 감정인이 설정한 공정 시장 가치를 초과할 수 없습니다.

종종 회사는 소유자의 주식을 사기 위해 자금을 조달해야 합니다. 이 경우 ESOP는 회사의 신용을 기준으로 자금을 차입합니다. 그런 다음 회사는 대출을 상환하기 위해 계획에 기여합니다.

ESOP가 좋은 해결책이 아닌 경우

ESOP에 판매하는 주식에 큰 타격을 줄 것이라고 기대하지 마십시오. 회사를 완전히 매각하거나 인수하여 받을 수 있는 만큼은 아닐 것입니다. 공공의. ESOP는 공정한 시장 가치 귀하의 회사 주식에 대해 그리고 귀하의 주식이 공개적으로 거래되는 증권이 아닌 경우 가치는 독립적인 평가 전문가에 의해 결정됩니다.

평가는 여러 요소를 기반으로 하며 ESOP가 귀하의 비즈니스에 대한 지배 지분을 매입하는 경우 프리미엄을 포함할 수 있습니다. 한편, 주식이 상장되지 않아 시장성이 부족한 경우 가치가 할인될 수 있다.

ESOP에는 몇 가지 단점이 있습니다. 하나는 C에서 ESOP만 사용할 수 있습니다. 에스코퍼레이션스, 아니다 파트너십 또는 대부분의 전문 기업. 또한 사기업은 퇴사한 사원의 주식을 환매해야 하기 때문에 다수의 근로자가 동시에 퇴사하거나 퇴직할 경우 향후 막대한 비용을 부담하게 될 수 있습니다.

더욱이 ESOP를 설정하는 비용은 상당하며 소규모 회사에서 가장 간단한 계획의 경우 아마도 $40,000입니다. 또한 회사가 신주를 발행할 때마다 기존 소유자의 주식은 희석.

결론

고점과 저점에도 불구하고 기억해야 할 중요한 점은 ESOP가 회사 주식을 시장에 내놓고 갑자기 철수하지 않고 점진적으로 사업을 매각할 수 있도록 하고, 회사 내부에 소유권 문화를 제공합니다. 회사.