양식 W-2G: 특정 도박 상금 정의

양식 W-2G란 무엇입니까: 특정 도박 상금?

양식 W-2G는 다음을 받은 경우 게임 시설에서 1월에 보낼 수 있는 문서입니다. 도박으로 얻은 상금 전년도에. 이 양식에는 세금을 신고할 때 보고해야 하는 정보가 포함되어 있습니다. 상금, 당첨 날짜, 베팅 유형, 연방 및 주 소득세가 이미 얼마인지 보류.

누가 W-2G 양식을 제출할 수 있습니까? 특정 도박 당첨금

국세청(IRS) 규정에 따라 다음을 수행해야 합니다. 상금 보고 복권, 경주, 빙고, 스포츠, 슬롯 머신 및 카드를 포함한 모든 유형의 도박 활동에서 얻은 금액에 관계없이 여기에는 외국에서 얻은 돈도 포함됩니다.

귀하의 상금을 정확하게 문서화하기 위해, 귀하의 도박 소득이 전년도에 다음 임계값 중 하나를 초과한 경우 게임 시설에서 양식 W-2G를 보내야 합니다.

• 경마에서 $600 이상(승리 금액이 베팅 금액의 300배 이상인 경우) 
• 빙고 또는 슬롯 머신에서 $1,200 이상
• 키노에서 $1,500 이상
• 포커 토너먼트에서 $5,000 이상

일반적으로 상금은 최종 지불금에서 베팅이나 바이인을 빼서 계산됩니다. 얼마나 많은 도박을 했는지에 따라 둘 이상의 시설에서 W-2G 양식을 받을 수 있습니다. 이 경우 각 양식의 금액을 개별적으로 보고합니다.

W-2G를 받고 세금 양식에 상금을 포함하지 않은 경우 우편으로 IRS 통지 CP 2000("과소 보고된 소득")을 받을 가능성이 큽니다. 그 편지는 명백한 불일치에 대한 정보를 제공하고 문제를 해결하기 위해 취해야 하는 단계를 포함합니다.

그러나 W-2G를 받지 못하더라도 연말 세금 양식에 소득을 보고해야 합니다. 따라서 도박을 할 때마다 베팅 명세서 및 지불 명세서와 같은 문서를 보관하는 것이 중요합니다. 이러한 문서는 또한 귀하가 받는 W-2G 양식에 ​​있는 정보의 정확성을 확인하는 데 도움이 됩니다.

양식 W-2G 제출 시 특별 고려 사항

도박 활동의 유형과 당첨 금액에 따라 시설에서 연방 소득세를 충당하기 위해 이미 당첨금의 일부를 원천징수했을 수 있습니다. 연방세에 대해 이미 원천징수된 금액은 양식 W-2G의 상자 4에 나와 있습니다. 주 및 지역 원천징수 상자 15 및 17에 각각 제공됩니다. 도박 상금에 대한 원천 징수에는 일반 및 백업의 두 가지 유형이 있습니다.

정기 원천 징수

정기적인 원천징수를 통해 게임 시설은 상금에서 내기를 뺀 금액이 $5,000 이상인 경우 현금 지불에 대해 상금의 24%를 원천징수해야 합니다. 이것은 다음의 상금에 적용됩니다.

• 경품
• 복권
• 베팅 풀
• 기타 베팅(상금이 베팅 금액의 3000배 이상인 경우)

승자가 게임 또는 복권 후원자에게 원천징수세를 지불한 경우 비현금 지불(베팅 금액 차감)의 경우에도 세율은 24%입니다. 단, 원천징수세를 납부할 경우 세율은 31.58%까지 올라간다.

백업 원천 징수

빙고, 슬롯 머신, 키노 및 포커 토너먼트에 대한 지불은 백업 원천 징수 대상이 될 수 있으며 이 역시 24%입니다. 다음 중 하나에 해당하는 경우 백업 원천징수됩니다.

• 승자가 정확한 정보를 제공하지 않았습니다. 납세자 식별 번호 (TIN) 게임 시설로 이동합니다.
• 도박에 대한 정기적인 원천 징수가 이루어지지 않았습니다.
• 총 상금은 $600 이상이고 베팅 금액의 최소 300배입니다(또는 빙고 또는 슬롯 머신에서 최소 $1,200, 키노에서 $1,500, 포커 토너먼트에서 $5,000).

당신은 여전히 ​​세금을 내야 할 수 있습니다

연방 소득세율에 따라 원천 징수액이 연방 소득세 부채를 충당하기에 충분하지 않을 수 있습니다. 예를 들어, 상위 37% 계층의 개인은 요금 차이를 메우기 위해 추가 금액을 지불해야 합니다. 반대로, 원천징수보다 낮은 연방 세율을 지불하는 사람들은 차액만큼 환급액이 증가하거나 미지불 잔액이 감소합니다.

연방 소득세 원천 징수에 대한 정보를 제공하는 것 외에도 W-2G에는 빼낸 주 및 지방 세금에 대한 정보도 포함되어 있습니다. 따라서 도박 상금에 세금을 부과하는 상태에서 세금을 신고할 때 도움이 될 수 있습니다.

공제를 청구할 수 있습니까?

순 상금(즉, 상금에서 손실을 뺀 금액)은 세금 양식에 보고할 수 없습니다. 그러나 세금 부담을 줄이기 위해 도박 손실을 일정 A에 항목별 공제로 나열할 수 있습니다. 그러나 상금을 초과하는 손실은 보고할 수 없습니다. 또한 교통비, 호텔비 등 도박 과정에서 지출할 수 있는 기타 비용은 공제할 수 없습니다.

2018년 과세 연도부터 표준 공제액이 거의 두 배가 되었기 때문에 소수의 납세자만이 여전히 공제 항목을 항목화하고 있습니다. 항목화할 가능성이 있다고 생각되면 도박 손실을 증명하는 영수증이나 기타 문서를 보관하는 것이 좋습니다.

양식 W-2G의 모든 사본은 IRS 웹사이트에서 구할 수 있습니다.