우선주 배당금은 어떻게 과세됩니까?
그렇지만 우선주 배당금은 채권에 대한 이자와 같이 고정되어 있습니다. 과세 다르게. 많은 우선 배당금 자격이 있고 정상 소득보다 낮은 세율로 과세됩니다. 20%를 지불하는 가장 높은 세금 구간의 투자자를 제외하고 적격 배당금, 가장 선호하는 주주는 15%만 빚지고 있습니다. 일반 소득세율 15% 이하의 사람들은 적격 배당금에 대해 세금을 내지 않습니다.
각 우선주 발행에는 구조를 자세히 설명하는 안내서가 있어 투자자가 배당금의 과세 대상 특성을 결정할 수 있습니다. 일반적으로 우선주에 지급되는 모든 배당금은 보통 배당금 범주에 해당한다고 가정합니다. 하지만, 양식 1099-DIV 배당금의 일부가 다음과 같이 다른 범주에 속하는지 설명합니다. 자본의 반환.
주요 내용
- 우선주는 보통주보다 정기적으로 더 높은 배당금을 지급하기 때문에 전통적인 주식보다 부채에 더 가깝습니다.
- 배당금은 채권과 유사하게 받지만, 이 소득원은 이자가 아닌 적격 배당금으로 과세됩니다.
- 즉, 우선 배당금은 한계 소득세율이 아닌 15%~20% 사이에서 과세됩니다.
우선주
기술적으로 주식으로 분류되지만 우선주는 형질 명시된 것을 포함한 채권의 액면가 및 고정 현금 지불 금액. 우선주는 쪼개는 순서가 더 높습니다. 보통주 배당금 분배 및 회사 청산 이벤트 모두에 대해; 그러나 그들은 가지고 있지 않습니다 선거권 보통주처럼.
부채와 달리 발행 회사가 현금이 부족한 경우 이사회는 보통주와 우선주 모두로부터 배당금을 보류하도록 선택할 수 있습니다. 많은 우선주는 누적 발행됩니다. 즉, 배당금이 원천징수되더라도 나중에 현금을 사용할 수 있게 되면 우선주에게 지급해야 합니다. 예를 들어, 2006년 재정적 어려움 동안 Ford Motor Co.는 배당금을 중단해야 했습니다.회사가 안정되면 원천징수된 기간에 대한 누적 우선주를 지급합니다.
고문 통찰력
도널드 P. 굴드
굴드 자산 관리, 캘리포니아주 클레어몬트
대부분의 우선주 배당금은 적격 배당금으로 취급되며, 이는 장기 자본 이득에 대해 더 유리한 세율로 과세됨을 의미합니다. 그러나 일부 우선주 배당은 적격하지 않습니다. 예를 들어, 은행에서 발행한 신탁 우선주의 배당금은 일반 소득에 적용되는 더 높은 세율로 과세됩니다. 일반 소득에 대한 최대 연방 세율은 37%입니다. 중개 회사는 특정 우선주가 적격 배당금을 생성하는지 여부를 알려줄 수 있습니다.
우선주를 보유하는 더 쉽고, 더 유동적이며 더 다양화된 방법은 뮤추얼 펀드(ETF 포함)를 이용하는 것입니다. 펀드가 수령한 배당금이 적격인 경우 귀하에게 지급된 펀드 배당금의 일부도 적격한 상태로 귀하에게 전달됩니다.