IRS 자산 압류: 당신에게 일어날 수 있습니까?

처음에 세금을 납부할 수 없는 납세자는 먼저 납세자로서의 권리를 설명하는 일련의 지침과 함께 일부 통지를 우편으로 받을 것으로 예상할 수 있습니다. 번거롭게 보일 수 있지만 이 문제는 다음을 사용하는 할부 계획으로 해결할 수 있습니다. 양식 9465.

그러나 납세자에 대해 많은 빚을 지고 있는 납세자들은 세금 환급 그리고 의사소통을 거부한다. 국세청 (IRS)는 결국 선취 특권 또는 재산의 일부 또는 전체에 부과되는 부과금. 이 프로세스가 작동하는 방식과 이를 방지할 수 있는 방법은 다음과 같습니다.

세금 유치권

연방 세금 유치권 누군가가 IRS에 세금을 납부해야 한다는 공시입니다. IRS에 판매 수익금을 압류할 수 있는 권한을 부여합니다. 소유 부동산 에 의해 체납 납세자. 세금 유치권에 관한 규칙은 6321조에 요약되어 있습니다. 내부 수익 코드 (IRC).

세금 유치권은 체납 납세자가 재산을 매각하는 것을 방지합니다. 명확한 제목 IRS가 전액 지불될 때까지. 또한 유치권은 납세자/소유자가 아니라 재산을 따릅니다. 이는 납세자로부터 자산을 구매할 만큼 운이 좋지 않은 사람도 유치권을 상속받을 수 있음을 의미합니다. 그런 다음 IRS에는 돈을 위해 갈 수 있는 두 사람이 있습니다.

세금 유치권에는 두 가지 유형이 있습니다. 첫 번째는 자동 담보권 다른 하나는 IRS에서 납세자의 거주 카운티의 기록관 사무실로 보낸 통지와 관련이 있습니다. 후자는 다음과 같이 나열됩니다. 신용 보고 기관 개인에게 상당한 부정적인 영향을 미치고 신용 점수.

유치권을 해제할 수 있는 유일한 방법은 전액과 이자와 벌금을 납부하는 것입니다. 다른 옵션은 다음과 같습니다 파산 또는 타협으로 제안하다. 세금 징수 기간이 만료되면 유치권도 해제될 수 있습니다.

조세 유치권에 대한 항소 및 회피

납세자는 IRS 항소국에서 세금 유치권에 대해 이의를 제기할 수 있습니다. 그들은 우선 선취특권을 제기하는 단위의 관리자에게 연락을 시도해야 합니다. 그것이 유치권을 방지하지 못하는 경우, 그들은 양식 9423(징수 항소 요청)을 추심 사무소에 보내야 합니다. 항소 담당관은 3일 이내에 납세자의 사건을 결정합니다. 영업일.

이러한 단계가 유치권을 방지하는 경우는 거의 없다는 점에 유의해야 합니다. 유치권 통지를 받은 납세자는 IRS 또는 납세자 옹호 서비스 (TAS) 즉시 그리고 최선을 다해 선취권을 게시하는 것이 귀하의 신용 점수를 낮추고 귀하의 지불 능력 대출과 같은 수단으로 세금을

여러 부동산에 대한 유치권이 있는 납세자는 세금 징수를 위해 매각될 수 있도록 IRS에 그 중 하나에 대한 유치권을 해제하도록 요청하는 것이 현명할 수 있습니다. IRS는 일반적으로 이 요청을 승인합니다.

유치권이 충족되면 IRS는 지불 후 30일 이내에 유치권 해제 통지를 발행해야 합니다. 면책이 발행되지 않은 경우 납세자는 신시내티에 있는 IRS 중앙 유치권 처리 부서에 연락해야 합니다.

세금 부과

IRS가 유치권으로 미납 세금을 회수할 수 없는 경우 다음 단계는 부과 납세자의 자산. 압류는 납세자의 실제 압류입니다. 자산 국세청에 의해. 이것은 세금을 징수하려는 다른 모든 시도가 실패한 경우 세금을 집행하는 마지막 방법입니다.

세금 부과 통지는 일반적으로 고용주에게 발행되며 금융 기관 체납 납세자. 그러나 부과 통지를 받은 모든 납세자가 실제로 자산을 압류하는 것은 아닙니다. 납세자의 거주지 및 납부 내역과 같은 다양한 요인에 따라 실제 발생 여부가 결정됩니다.

자산 징수에 대한 규칙과 절차는 국세법 섹션 6330에 설명되어 있습니다. IRS는 조치를 취하기 최소 30일 전에 항소할 권리에 대한 설명과 함께 부과 의도에 대한 서면 통지를 납세자에게 제공해야 합니다.

면제 자산

IRS는 납세자의 자산 대부분을 압류할 권한이 있지만 모든 것을 압류할 수는 없습니다. 다음은 IRS(2020년 기준)의 금지 품목 목록입니다.

• 기본 의상
• 개인 물품 최대 $6,250
• 교육, 무역 또는 전문 교과서 및 장비 최대 $3,125
• 실업 급여
• 배달되지 않은 메일
• 철도 및 의회 명예 훈장 혜택
• 직업훈련조합법에 따른 산재보상 및 지원
• 아동 지원
• 최저한의 면제 기본 생활비를 지불하기 위해 급여 또는 기타 급여를 위해
• 사회 보장 복지

IRS도 임금을 압류할 수 있지만 전부는 아닙니다. 납세자는 각 급여에서 생활하기에 충분한 여유가 있어야 합니다. 저소득 납세자나 부양가족이 많은 사람은 면제될 수 있습니다. 장식. 그러나 임금 부담금이 일단 시행되면 모든 체납세를 완납할 때까지 효력이 유지됩니다.

목록에는 자동차가 포함되어 있지 않지만 출퇴근을 위해 자동차에 의존하는 납세자는 일반적으로 IRS가 자동차를 가져가지 않도록 설득할 수 있습니다. 출퇴근을 하지 못하고 세금을 낼 돈을 벌지 못할 수도 있기 때문입니다. IRS는 퇴직 계좌와 거주지를 압류할 수도 있지만 이는 최후의 수단으로만 사용할 것입니다.

다른 모든 것이 실패할 때

납세자는 지불 약정을 설정하거나 자산을 매각하여 IRS와 협상할 수 있습니다. 타협의 제안이 효과가 있을 수 있지만 파산이나 고용주 변경과 같은 보다 과감한 조치가 필요할 수도 있습니다.

납세자는 IRS 압류를 방지하기 위해 특정 자산을 다른 가족에게 증여하거나 양도할 수 있습니다. 종이 자산을 넣기 안전 금고 자신의 세금 ID 번호를 사용하면 종종 손이 닿지 않는 곳에 보관할 수 있습니다. 납세자는 또한 압수되는 자산의 가치가 거의 없다는 것을 IRS에 보여줄 수 있습니다. 그러나 추가 부담금을 처리할 때 가장 효과적인 전략은 추가 부담금이 세금 납부를 더욱 어렵게 만드는 재정적 어려움을 직접적으로 야기할 것이라고 IRS를 설득하는 것입니다.

국세청 경매

IRS가 귀하의 자산을 압수하면 IRS에서 판매합니다. 경매 최고로 명령자. 납세자는 실제 입찰 프로세스가 시작될 때까지 IRS와 계속 협상할 수 있습니다.

경매에서 판매된 자산은 최소한 해당 가격에 판매되어야 합니다. 공정한 시장 가치. 예를 들어 $400,000짜리 집은 $100,000에 팔 수 없습니다. 그러나 경우에 따라 이를 시행하기 위해 평가가 필요할 수 있습니다.

결론

IRS는 세금 고지서 납부를 거부하는 납세자에 대해 유치권 및 부과금을 발행할 수 있는 상당한 권한이 있습니다. 이것은 많은 경우에 세금을 징수하는 매우 효과적인 수단이 될 수 있지만 이러한 절차 중에 납세자에게도 권리가 있습니다.

IRS가 개인 정보를 압수하는 것을 방지하거나 지연시키기 위해 사용할 수 있는 많은 전략이 있습니다. 사업 자산. 자세한 내용은 금융 설계사 또는 자격을 갖춘 세무사.